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佳创视讯:2016年年度审计报告
原创  2019-09-10 14:16 

  深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016年度财政报表及审计报告 目次 情节 页码 审计报告 1-2 侵犯及公司资产拉亏空表 3 侵犯及公司资产拉亏空表(续) 4 侵犯及公司盈利表 5 侵犯及公司即兴金流动量表 6 侵犯所拥有者权利变募化表 7-8 公司所拥有者权利变募化表 9-10 财政报表脚注 11-87 审 计 报 告 群会字(2017)第 0952 号 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司所拥有股东方: 壹、对财政报表出产具的审计报告 我们审计了后附的深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司(以下信称佳创视讯公司)财政报 表,带拥有 2016 年 12 月 31 日的侵犯及公司资产拉亏空表,2016 年度的侵犯及公司盈利表、合 并及公司即兴金流动量表、侵犯所拥有者权利变募化表及公司所拥有者权利变募化表以及财政报表脚注。 (壹) 办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是佳创视讯公司办层的责,此雕刻种责带拥有:(1)依照企业 会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成公允反应;(2)设计、实行和维养护必要的外面部控 制,以使财政报表不存放在鉴于干弊或错误招致的严重错报。 (二) 报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意见。我们依照中国报户口 会计师师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国报户口会计师师审计绳墨要寻求我们信守中国报户口会 计师事业操守守则,方案和实行审计工干以对财政报表能否不存放在严重错报获取靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的审计证据。选择的审 计以次取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于干弊或错误招致的财政报表严重错报风险的评 估。在终止风险评价时,报户口会计师师考虑与财政报表编制和公允列报相干的外面部把持,以设 计恰当的审计以次,但目的并匪对外面部把持的拥有效性发表发出产意见。审计工干还带拥有评价办层 选用会计师政策的恰当性和干出产会计师估计的靠边性,以及评价财政报表的尽体列报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意见供了基础。 (叁) 审计意见 我们认为,佳创视讯公司财政报表在所拥有严重方面依照企业会计师绳墨的规则编制,公 允反应了佳创视讯公司 2016 年 12 月 31 日的侵犯及公司财政情景以及 2016 年度的侵犯及公 司经纪效实和侵犯及公司即兴金流动量。 1 (此页无注释) 群华会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师 梁烽 中国报户口会计师师 文酷爱凤 中国,上海 二〇壹七年杏月如月什六日 2 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年 12 月 31 日侵犯及公司资产拉亏空表 (金额单位为人民币元) 附 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资 产 注 侵犯 侵犯 公司 公司 活触动资产 钱币资产 5.1 76,013,023.68 245,589,405.29 59,062,890.52 205,515,098.46 以公允价计量且其变募化计 5.2 27,946,299.42 - 17,313,245.62 - 入当期损更加的金融资产 衍生金融资产 - - - - 应收票据 5.3 12,337,015.97 8,887,487.37 12,337,015.97 8,155,487.37 应收账款 5.4 218,037,281.11 144,671,937.07 197,593,656.25 126,521,571.38 预付款 5.5 9,864,276.72 6,595,990.23 7,451,684.65 6,385,481.90 应收儿利 5.6 23,916.61 951,498.25 21,270.03 818,506.55 应收股利 - - - - 其他应收款 5.7 6,840,758.88 3,817,790.74 8,003,466.01 3,309,153.60 存放货 5.8 38,001,397.96 31,146,339.69 37,436,107.60 28,949,446.12 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 - - - - 壹年内届期的匪活触动资产 - - - - 其他活触动资产 5.9 167,013,865.19 122,466,038.32 107,799,649.53 121,094,849.31 活触动资产算计 556,077,835.54 564,126,486.96 447,018,986.18 500,749,594.69 匪活触动资产 却供出产特价而沽金融资产 5.10 106,937,000.00 6,493,600.00 100,000,000.00 - 持拥有到届期投资 - - - - 临时应收款 - - 13,874,000.00 12,987,200.00 临时产权投资 - - 292,842,792.00 92,842,792.00 投资性房地产 - - - - 永恒资产 5.11 17,711,679.52 15,097,519.98 12,641,632.34 13,845,471.03 在建工程 - - - - 工程物质 - - - - 永恒资产清算 - - - - 消费性生物质产 - - - - 油气资产 - - - - 拥有形资产 5.12 43,673,518.98 36,122,535.95 14,553,753.88 16,672,012.64 开辟顶出产 5.13 11,575,234.16 8,617,803.08 8,990,805.18 5,322,188.67 商誉 5.14 151,491,376.65 25,957,450.61 - - 长收听候摊费 5.15 2,489,389.48 767,494.27 181,517.06 294,661.06 面提交延所得税资产 5.16 6,147,713.52 5,680,863.57 5,827,939.25 5,180,721.78 其他匪活触动资产 - - - - 匪活触动资产算计 340,025,912.31 98,737,267.46 448,912,439.71 147,145,047.18 资产一共 896,103,747.85 662,863,754.42 895,931,425.89 647,894,641.87 后附财政报表脚注为本财政报表的必要结合片断。 法定代理人:老坤江 掌管会计师工干担负人: 黄敏 会计师机构担负人:颜学广大为怀 3 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年 12 月 31 日侵犯及公司资产拉亏空表(续) (金额单位为人民币元) 附 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 拉亏空及所拥有者权利 注 侵犯 侵犯 公司 公司 活触动拉亏空 短期借款 5.17 13,000,000.00 - 13,000,000.00 - 以公允价计量且其变募化计 入当期损更加的金融拉亏空 - - - - 应付票据 5.18 63,791,894.58 4,906,785.60 63,791,894.58 4,906,785.60 衍生金融拉亏空 - - - 应付账款 5.19 38,866,872.21 12,964,286.05 41,568,952.33 12,899,129.56 预收款 5.20 4,602,544.58 3,095,673.67 4,602,544.58 3,095,673.67 应付员工薪酬 5.21 3,945,610.28 5,066,010.75 1,804,030.29 3,098,747.88 应交税费 5.22 17,081,260.92 5,478,539.21 10,140,713.32 2,441,695.64 应付儿利 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 5.23 116,098,612.18 55,534.72 115,000,000.00 - 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 - - - - 壹年内届期的匪活触动拉亏空 - - - - 其他活触动拉亏空 - - - - 活触动拉亏空算计 257,386,794.75 31,566,830.00 249,908,135.10 26,442,032.35 匪活触动拉亏空 临时借款 - - - - 应付债券 - - - - 就中:优先股 - - - - 永续债 - - - - 临时应付款 - - - - 临时应付员工薪酬 - - - - 专项应付款 - - - - 估计拉亏空 - - - - 面提交延进款 5.24 8,928,723.26 9,176,692.62 8,494,571.24 8,576,692.62 面提交延所得税拉亏空 5.16 1,048,537.40 - 46,986.84 - 其他匪活触动拉亏空 - - - - 匪活触动拉亏空算计 9,977,260.66 9,176,692.62 8,541,558.08 8,576,692.62 拉亏空算计 267,364,055.41 40,743,522.62 258,449,693.18 35,018,724.97 所拥有者权利 股本 5.25 413,100,000.00 229,500,000.00 413,100,000.00 229,500,000.00 其他权利器 - - - - 就中:优先股 - - - - 永续债 - - - - 本钱公积 5.26 96,485,690.87 280,085,690.87 96,485,690.87 280,085,690.87 减:库存放股 - - - - 其他概括进款 5.27 -175,862.53 -58,299.90 - - 专项储藏 - - - - 载余公积 5.28 22,837,604.19 20,377,022.61 22,837,604.19 20,377,022.61 不分派盈利 5.29 90,615,639.53 79,431,639.19 105,058,437.65 82,913,203.42 归属于公司所拥有者权利算计 622,863,072.06 609,336,052.77 - - 微少半股东方权利 5,876,620.38 12,784,179.03 - - 所拥有者权利算计 628,739,692.44 622,120,231.80 637,481,732.71 612,875,916.90 拉亏空和所拥有者权利一共 896,103,747.85 662,863,754.42 895,931,425.89 647,894,641.87 后附财政报表脚注为本财政报表的必要结合片断。 法定代理人:老坤江 掌管会计师工干担负人: 黄敏 会计师机构担负人:颜学广大为怀 4 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度侵犯及公司盈利表 (金额单位为人民币元) 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 项 目 脚注 侵犯 侵犯 公司 公司 壹、营业顶出产 5.30 232,212,073.27 146,037,777.96 212,446,057.04 129,428,612.31 减:营业本钱 5.30 145,038,503.78 85,427,547.49 142,093,106.59 86,528,387.24 税金及附加以 5.31 1,308,748.17 1,051,084.87 1,026,160.44 750,294.18 销特价而沽费 5.32 31,501,128.93 32,502,247.23 21,529,395.33 21,658,571.97 办费 5.33 62,848,126.02 49,229,482.02 36,339,682.31 32,737,996.38 财政费 5.34 -2,558,350.71 -8,486,158.76 -2,284,344.89 -7,114,145.64 资产减值损违反 5.35 4,201,029.24 1,294,888.58 2,805,711.83 400,709.46 加以:公允价变募化进款 5.36 446,299.42 - 313,245.62 - 投资进款 5.37 7,100,579.62 5,813,196.60 5,896,364.43 11,813,196.60 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 - -6,070.35 - -6,070.35 二、营业盈利 -2,580,233.12 -9,168,116.87 17,145,955.48 6,279,995.32 加以:营业外面顶出产 5.38 13,202,315.19 12,960,717.77 10,820,389.32 11,145,653.29 就中:匪活触动资产处理利得 49,943.20 62.12 - 62.12 减:营业外面顶出产 5.39 3,688.95 180,109.59 104.40 180,109.59 就中:匪活触动资产处理损违反 3,688.95 180,109.59 104.40 180,109.59 叁、盈利尽和 10,618,393.12 3,612,491.31 27,966,240.40 17,245,539.02 减:所得税费 5.40 3,881,369.85 2,158,825.96 3,360,424.59 1,113,028.91 四、净盈利 6,737,023.27 1,453,665.35 24,605,815.81 16,132,510.11 归属于公司所拥有者的净盈利 13,644,581.92 7,166,899.02 - - 微少半股东方损更加 -6,907,558.65 -5,713,233.67 - - 五、其他概括进款的税后净额 5.41 -117,562.63 -40,183.48 - - 归属于公司所拥有者的其他概括进款税后净额 -117,562.63 -40,183.48 - - (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 - - - 1.重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 - - - 2.权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他 概括进款中享拥局部份额 - - - - (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 -117,562.63 -40,183.48 - - 1.权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其 他概括进款中享拥局部份额 - - - - 2.却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 - - - - 3.持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 - - - - 4.即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 - - - - 5.外面币财政报表折算差额 -117,562.63 -40,183.48 - - 6.其他 - - - - 归属于微少半股东方的其他概括进款的税后净额 - - - - 六、概括进款尽和 6,619,460.64 1,413,481.87 24,605,815.81 16,132,510.11 归属于公司所拥有者的概括进款尽和 13,527,019.29 7,126,715.54 - - 归属于微少半股东方的概括进款尽和 -6,907,558.65 -5,713,233.67 - - 七、每股进款(基于归属于公司普畅通股股东方侵犯纯利 润) (壹)根本每股进款 0.03 0.02 - - (二)稀释每股进款 0.03 0.02 - - 后附财政报表脚注为本财政报表的必要结合片断。 法定代理人:老坤江 掌管会计师工干担负人: 黄敏 会计师机构担负人:颜学广大为怀 5 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度侵犯及公司即兴金流动量表 (金额单位为人民币元) 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 项 目 脚注 侵犯 侵犯 公司 公司 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 181,762,103.10 155,835,171.80 163,260,092.61 145,838,935.89 收到的税费返还 4,500,169.59 7,727,461.92 2,858,432.12 5,912,397.44 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 5.42.1 30,752,611.96 25,962,848.15 17,647,183.76 23,018,844.65 经纪活触动即兴金流动入小计 217,014,884.65 189,525,481.87 183,765,708.49 174,770,177.98 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 85,448,297.46 102,833,471.93 81,542,671.19 102,175,846.93 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 43,870,696.97 38,044,713.75 25,302,961.74 23,516,854.33 顶付的各项税费 8,995,386.08 12,418,442.20 5,270,847.22 10,425,065.71 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 5.42.2 56,326,707.94 37,524,745.27 35,807,131.75 29,010,788.69 经纪活触动即兴金流动出产小计 194,641,088.45 190,821,373.15 147,923,611.90 165,128,555.66 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 22,373,796.20 -1,295,891.28 35,842,096.59 9,641,622.32 二、投资活触动产生的即兴金流动量 收回投资收到的即兴金 518,000,000.00 154,171,042.98 461,000,000.00 154,171,042.98 得到投资进款所收到的即兴金 7,135,779.40 2,724,417.64 5,931,564.21 8,724,417.64 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴 金净额 21,041.00 3,443.78 - 3,443.78 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 - - - - 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 - - - - 投资活触动即兴金流动入小计 525,156,820.40 156,898,904.40 466,931,564.21 162,898,904.40 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴 金 21,875,419.62 17,155,890.55 9,587,316.29 10,631,286.17 投资顶付的即兴金 688,740,000.00 271,900,000.00 617,740,000.00 276,900,000.00 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 19,879,239.37 - 35,000,000.00 - 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 - - - 投资活触动即兴金流动出产小计 730,494,658.99 289,055,890.55 662,327,316.29 287,531,286.17 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -205,337,838.59 -132,156,986.15 -195,395,752.08 -124,632,381.77 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量 吸取投资收到的即兴金 - 980,000.00 - - 就中:儿分店吸取微少半股东方投资收到的即兴金 - 980,000.00 - - 得到借款收到的即兴金 13,000,000.00 - 13,000,000.00 - 发行债券收到的即兴金 - - - - 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 - - - - 筹资活触动即兴金流动入小计 13,000,000.00 980,000.00 13,000,000.00 - 发顶帐政顶付的即兴金 - - - - 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 104,164.39 18,360,000.00 104,164.39 18,360,000.00 就中:儿分店顶付给微少半股东方的股利、盈利 - - - - 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 - 37,529.94 - 37,529.94 筹资活触动即兴金流动出产小计 104,164.39 18,397,529.94 104,164.39 18,397,529.94 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 12,895,835.61 -17,417,529.94 12,895,835.61 -18,397,529.94 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 491,825.17 341,834.36 205,611.94 49,828.20 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 -169,576,381.61 -150,528,573.01 -146,452,207.94 -133,338,461.19 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 245,589,405.29 396,117,978.30 205,515,098.46 338,853,559.65 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 76,013,023.68 245,589,405.29 59,062,890.52 205,515,098.46 后附财政报表脚注为本财政报表的必要结合片断。 法定代理人:老坤江 掌管会计师工干担负人: 黄敏 会计师机构担负人:颜学广大为怀 6 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度侵犯所拥有者权利变募化表 (金额单位为人民币元) 本期 归属于公司所拥有者权利 项目 所拥有者权利 其他权利器 微少半股东方权利 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 算计 优先股 永续债 其他 壹、上期期末了余额 229,500,000.00 - - - 280,085,690.87 - -58,299.90 - 20,377,022.61 79,431,639.19 12,784,179.03 622,120,231.80 加以:会计师政策变卦 - - - - - - - - - - - - 初期疏违反修改 - - - - - - - - - - - - 相畅通把持下企业侵犯 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本期期初余额 229,500,000.00 - - - 280,085,690.87 - -58,299.90 - 20,377,022.61 79,431,639.19 12,784,179.03 622,120,231.80 叁、本期增减变募化额 183,600,000.00 - - - -183,600,000.00 - -117,562.63 - 2,460,581.58 11,184,000.34 -6,907,558.65 6,619,460.64 (壹) 概括进款尽和 - - - - - - -117,562.63 - - 13,644,581.92 -6,907,558.65 6,619,460.64 (二)所拥有者参加和增添以本钱 - - - - - - - - - - - - 1.股东方参加的普畅通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权利器持拥有者参加本钱 - - - - - - - - - - - - 3.股份顶付计入所拥有者权利的金 额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (叁)盈利分派 - - - - - - - - 2,460,581.58 -2,460,581.58 - - 1.提载余公积 - - - - - - - - 2,460,581.58 -2,460,581.58 - - 2.对所拥有者(或股东方)的分派 - - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - - (四)所拥有者权利外面部结转 183,600,000.00 - - - -183,600,000.00 - - - - - - - 1.本钱公积转增本钱(或股本) 183,600,000.00 - - - -183,600,000.00 - - - - - - - 2.载余公积转增本钱(或股本) - - - - - - - - - - - - 3.载余公积补养偿载余 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (五)专项储藏 - - - - - - - - - - - - 1.本期提 - - - - - - - - - - - - 2.本期运用 - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - 四、本期期末了余额 413,100,000.00 - - - 96,485,690.87 - -175,862.53 - 22,837,604.19 90,615,639.53 5,876,620.38 628,739,692.44 后附财政报表脚注为本财政报表的必要结合片断。 法定代理人:老坤江 掌管会计师工干担负人: 黄敏 会计师机构担负人:颜学广大为怀 7 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度侵犯所拥有者权利变募化表 (金额单位为人民币元) 上期 归属于公司所拥有者权利 项目 所拥有者权利 其他权利器 微少半股东方权利 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 算计 优先股 永续债 其他 壹、上期期末了余额 229,500,000.00 - - - 280,085,690.87 - -18,116.42 - 18,763,771.60 92,237,991.18 17,517,412.70 638,086,749.93 加以:会计师政策变卦 - - - - - - - - - - - - 初期疏违反修改 - - - - - - - - - - - - 相畅通把持下企业侵犯 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本期期初余额 229,500,000.00 - - - 280,085,690.87 - -18,116.42 - 18,763,771.60 92,237,991.18 17,517,412.70 638,086,749.93 叁、本期增减变募化额 - - - - -40,183.48 - 1,613,251.01 -12,806,351.99 -4,733,233.67 -15,966,518.13 (壹) 概括进款尽和 - - - - - - -40,183.48 - - 7,166,899.02 -5,713,233.67 1,413,481.87 (二)所拥有者参加和增添以本钱 - - - - - - - - - - 980,000.00 980,000.00 1.股东方参加的普畅通股 - - - - - - - - - - 980,000.00 980,000.00 2.其他权利器持拥有者参加本钱 - - - - - - - - - - - - 3.股份顶付计入所拥有者权利的金 额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (叁)盈利分派 - - - - - - - - 1,613,251.01 -19,973,251.01 - -18,360,000.00 1.提载余公积 - - - - - - - - 1,613,251.01 -1,613,251.01 - 2.对所拥有者(或股东方)的分派 - - - - - - - - -18,360,000.00 - -18,360,000.00 3.其他 - - - - - - - - - - - - (四)所拥有者权利外面部结转 - - - - - - - - - - 1.本钱公积转增本钱(或股本) - - - - - - - - - - - 2.载余公积转增本钱(或股本) - - - - - - - - - - - - 3.载余公积补养偿载余 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (五)专项储藏 - - - - - - - - - - - - 1.本期提 - - - - - - - - - - - - 2.本期运用 - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - 四、本期期末了余额 229,500,000.00 - - - 280,085,690.87 - -58,299.90 - 20,377,022.61 79,431,639.19 12,784,179.03 622,120,231.80 后附财政报表脚注为本财政报表的必要结合片断。 法定代理人:老坤江 掌管会计师工干担负人: 黄敏 会计师机构担负人:颜学广大为怀 8 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016年度公司所拥有者权利变募化表 (金额单位为人民币元) 本期 项目 其他权利器 所拥有者权利合 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 优先股 永续债 其他 计 壹、上期期末了余额 229,500,000.00 - - - 280,085,690.87 - - - 20,377,022.61 82,913,203.42 612,875,916.90 加以:会计师政策变卦 - - - - - - - - - - - 初期疏违反修改 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本期期初余额 229,500,000.00 - - - 280,085,690.87 - - - 20,377,022.61 82,913,203.42 612,875,916.90 叁、本期增减变募化额 183,600,000.00 - - - -183,600,000.00 - - - 2,460,581.58 22,145,234.23 24,605,815.81 (壹) 概括进款尽和 - - - - - - - - - 24,605,815.81 24,605,815.81 (二)所拥有者参加和增添以本钱 - - - - - - - - - - - 1.股东方参加的普畅通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权利器持拥有者参加本钱 - - - - - - - - - - - 3.股份顶付计入所拥有者权利的金 额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (叁)盈利分派 - - - - - - - - 2,460,581.58 -2,460,581.58 - 1.提载余公积 - - - - - - - - 2,460,581.58 -2,460,581.58 - 2.对所拥有者(或股东方)的分派 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所拥有者权利外面部结转 183,600,000.00 - - - -183,600,000.00 - - - - - - 1.本钱公积转增本钱(或股本) 183,600,000.00 - - - -183,600,000.00 - - - - - - 2.载余公积转增本钱(或股本) - - - - - - - - - - - 3.载余公积补养偿载余 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储藏 - - - - - - - - - - - 1.本期提 - - - - - - - - - - - 2.本期运用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本期期末了余额 413,100,000.00 - - - 96,485,690.87 - - - 22,837,604.19 105,058,437.65 637,481,732.71 后附财政报表脚注为本财政报表的必要结合片断。 法定代理人: 老坤江 掌管会计师工干担负人: 黄敏 会计师机构担负人:颜学广大为怀 9 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度公司所拥有者权利变募化表 (金额单位为人民币元) 上期 项目 其他权利器 所拥有者权利合 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 优先股 永续债 其他 计 壹、上期期末了余额 229,500,000.00 - - - 280,085,690.87 - - - 18,763,771.60 86,753,944.32 615,103,406.79 加以:会计师政策变卦 - - - - - - - - - - - 初期疏违反修改 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本期期初余额 229,500,000.00 - - - 280,085,690.87 - - - 18,763,771.60 86,753,944.32 615,103,406.79 叁、本期增减变募化额 - - - - - - 1,613,251.01 -3,840,740.90 -2,227,489.89 (壹) 概括进款尽和 - - - - - - - - - 16,132,510.11 16,132,510.11 (二)所拥有者参加和增添以本钱 - - - - - - - - - - - 1.股东方参加的普畅通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权利器持拥有者参加本钱 - - - - - - - - - - - 3.股份顶付计入所拥有者权利的金 额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (叁)盈利分派 - - - - - - - - 1,613,251.01 -19,973,251.01 -18,360,000.00 1.提载余公积 - - - - - - - - 1,613,251.01 -1,613,251.01 2.对所拥有者(或股东方)的分派 - - - - - - - - - -18,360,000.00 -18,360,000.00 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所拥有者权利外面部结转 - - - - - - - - - 1.本钱公积转增本钱(或股本) - - - - - - - - - 2.载余公积转增本钱(或股本) - - - - - - - - - - - 3.载余公积补养偿载余 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储藏 - - - - - - - - - - - 1.本期提 - - - - - - - - - - - 2.本期运用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本期期末了余额 229,500,000.00 - - - 280,085,690.87 - - - 20,377,022.61 82,913,203.42 612,875,916.90 后附财政报表脚注为本财政报表的必要结合片断。 法定代理人: 老坤江 掌管会计师工干担负人: 黄敏 会计师机构担负人:颜学广大为怀 10 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 1 公司根本情景 1.1 公司概微 华语名称:深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司(以下信称“本公司”、“公司”) 报户口地址:深圳市阴暗中新区阴暗中街道不清雅光路招商局阴暗中科技园 A3 栋 C208 单元 成即时间:2000 年 10 月 22 日 报户口本钱:41,310 万元 法人营业照号码:91440300724725736X 法定代理人:老坤江 1.2 公司历史沿革 1.2.1 2007 年 8 月 1 日,经公司股东方会决定经度过:由公司 49 位吊销在册的股东方干为发宗人以发宗设置 方法将公司所拥有变卦为股份拥有限公司。以深圳市鹏城会计师师事政所拥有限公司 2007 年 7 月 13 日出产具的 《审计报告》中载皓的公司截到 2007 年 6 月 30 日经审计后的净资产值人民币 84,174,532.50 元,按 照 1.202:1 的比例折为股份公司的股本尽和,股份公司的股份为 7,000 万股,每股面值为人民币 1 元。 49 位发宗人以各己在公司所占的报户口本钱比例对应折为各己所占股份公司的所有者权益。公司的报户口 本钱尽和为人民币 7,000 万元,公司所拥有变卦为股份公司的出产资业经深圳市鹏城会计师师事政所拥有限公 司深鹏所验字[2007]81 号验资报告验证。 1.2.2 根据 2010 年 4 月 21 日召开公司 2009 年年度股东方父亲会,审议经度过公司向深圳市华澳创业投资企 业(拥有限合伙)增发 600 万股份,增资后报户口本钱为人民币 7,600 万元,以上还愿出产资业经深圳市鹏 城会计师师事政所拥有限公司深鹏所验字[2010]152 号验资报告验证。 1.2.3 根据中国证券监督办委员会“证监容许[2011]1349 号”文《关于把关深圳市佳创视讯技术股 份拥有限公司初次地下发行股票并在创业板上市的批骈》,本公司向社会地下发行人民币普畅通股 2,600 万股(每股面值 1 元),添加以报户口资己己己民币 26,000,000.00 元,变卦后的报户口本钱为人民币 102,000,000.00 元 。 实 际 募 集儿子 资 金 尽 额 人 民 币 429,000,000.00 元 , 扣 摒除 各 项 发 行 费 用 人 民 币 33,661,383.76 元,还愿募集儿子资产净额人民币 395,338,616.24 元,就中新增报户口资己己己民币 26,000,000.00 元,添加以本钱公积人民币 369,338,616.24 元。上述还愿出产资业经深圳市鹏城会计师师事政所拥有限公司验 证,并于 2011 年 9 月 9 日出产具深鹏所验字[2011]0312 号验资报告。 1.2.4 经 2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年度股东方父亲会,审议经度过了《关于公司 2011 年年度盈利 分派预案的议案》,公司以截止 2011 年 12 月 31 日公司尽股本 10,200 万股为基数向所拥有股东方每 10 股派发皓金股利 1.00 元人民币(含税),同时终止本钱公积金转增股本,以 10,200 万股为基数向全 体股东方每 10 股转增 5 股,共计转增 5,100 万股,转增后公司尽股本添加以到 15,300 万股。上述本钱公 积转增股本业经深圳市鹏城会计师师事政所拥有限公司验证,并于 2012 年 6 月 19 日出产具深鹏所验字 [2012]0141 号验资报告。 1.2.5 公司 2013 年度股东方父亲会审议经度过《关于 2013 年度盈利分派预案的议案》,决定 2013 年度盈利 分派方案为:以即兴拥有尽股本 15,300 万股为基数向所拥有股东方每 10 股派发皓金股利 1.00 元人民币(含税), 同时终止本钱公积金转增股本,以 15,300 万股为基数向所拥有股东方每 10 股转增 5 股,共计转增 7,650 万股,转增后公司尽股本将添加以到 22,950 万股。公司于 2014 年 5 月 16 日实施了 2013 年度权利分派。 2014 年 6 月 17 日,公司工商变卦吊销顺手续操持终了。 11 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 1 公司根本情景(续) 1.2 公司历史沿革(续) 1.2.6 公司 2015 年度股东方父亲会审议经度过《关于 2015 年度盈利分派预案的议案》,决定 2015 年年度权 更加分派方案为:2015 年度不竭止即兴金盈利分派,本钱公积金转增股本预案是以 229,500,000 股为基数 向所拥有股东方每 10 股转增 8 股,共计转 183,600,000 股,转增后公司尽股本将添加以到 413,100,000 股。 公司于 2016 年 5 月 25 日实施了 2015 年度权利分派。2016 年 6 月 1 日,公司工商变卦吊销顺手续操持 终了。 1.3 行业习惯、经纪范畴及主营事情 经纪范畴:拥有线电视多干用设备、拥有线及空间数字电视体系产品的技术开辟、消费(凭消备反节验收 合格证经纪)、销特价而沽;计算机绵软件开辟;经纪海报事情(以上不含限度局限项目);商品进出口产、技术进 出口产(法度、行政法规避免避免的项目摒除外面;法度、行政法规限度局限的项目须得到容许前方却经纪);体系 集儿子成和购销以及其他国际商、物质供销业(不含国度专营、专控、专卖商品);兴办实业(详细项 目另行申办)网绕畅通信设备销特价而沽。 公司所属行业为数字电视行业。 1.4 公司根本布匹局架构 股东方父亲会是公司的最高权力机构,由所拥有股东方结合,董事会是股东方父亲会的实行机构,监事会是公司的 外面部监督机构。尽经纪在董事会任命权下工干,担负公司的日日经纪办工干,详细布匹局架构如次: 12 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 1 公司根本情景(续) 1.5 公司的分顶机构 本公司分顶机构拥关于信息如次: 名称 营业场合 事情范畴 成立日期 吊销机关 深圳市龙岗区坪 拥有线数字电视机顶盒、数字电视 深圳市佳创视讯 地脊街道马峦居委 体系配套产品的消费;国际商 深圳市工商 技术股份拥有限公 2007-11-7 会老围村民小组 业、物质供销业(不含专营、专 行政办局 司龙岗分公司 汤坑工业区 控、专卖等等) 深圳市佳创视讯 郑州市金水区黄 郑州市投资 技术股份拥有限公 河路 129 号天壹父亲 绵软件开辟、技术顶持 2013-6-20 推向局 司驻郑州做事处 厦 B 座 903 室 1.6 当年度侵犯财政报表范畴 公司侵犯财政报表范畴带拥有深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司、深圳市佳创绵软件拥有限公司、深圳市佳 创视讯文皓传媒拥有限公司、佳创视讯(香港)贸善拥有限公司、天柏广大为怀带网绕技术(北边京)拥有限公司、北边 京意景技术拥有限责公司、陕正西纷腾互触动网绕科技拥有限公司。 1.7 公司财政报告经公司第叁届董事会第二什次会同意报出产。 2 财政报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经纪为基础,根据还愿突发的买进卖和事项,依照《企业会计师绳墨――根本绳墨》和其他 各项会计师绳墨的规则终止确认和计量,在此基础上编制财政报表。 2.2 持续经纪 经本公司评价,己本报告期末了宗的 12 个月内,本公司持续经纪才干良好,不存放在招致对本公司持续 经纪才干产生严重疑心的要斋。 3 要紧会计师政策及会计师估计 3.1 遵循企业会计师绳墨的音皓 本公司所编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了本公司的财政情景、经纪成 实、所拥有者权利变募化和即兴金流动量等拥关于信息,本公司办层对财政报表的真实性、合法性和完整顿性接 担责。 13 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策及会计师估计(续) 3.2 会计师时间 会计师时间己正太阳历 1 月 1 日宗到 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 正日营业周期是指本公司从购置用于加以工的资产宗到完成即兴金或即兴金等价物的时间。本公司以 12 个 月干为壹个营业周期,并以其干为资产和拉亏空的活触动性瓜分规范。 3.4 记账重心币 记账重心币为人民币。 3.5 相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 3.5.1 相畅通把持下的企业侵犯 参加以侵犯的企业在侵犯前后均受相畅通方或相反的多方终极把持且该把持并匪临时性的,认定为相畅通控 制下的企业侵犯。 侵犯方以顶付即兴金、让匪即兴金资产或担拉亏空方法干为侵犯对价的,在侵犯日依照被侵犯方所拥有者 权利在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投本钱钱。临时股权投 资初始投本钱钱与顶付的即兴金、让的匪即兴金资产以及所担拉亏空账面价之间的差额,调理本钱公 积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 侵犯方以发行权利性证券干为侵犯对价的,在侵犯日依照被侵犯方所拥有者权利在终极把持方侵犯财政 报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投本钱钱。依照发行股份的面值尽和干为股本,长 期产权投资初始投本钱钱与所发行股份面值尽和之间的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的, 调理剩存放进款。 侵犯方为企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他相干办费,于突发时计 入当期损更加。 3.5.2 匪相畅通把持下的企业侵犯 参加以侵犯的各方在侵犯前后不受相畅通方或相反的多方终极把持的,认定为匪相畅通把持下的企业侵犯。 购置方经度过壹次提交流动买进卖光成的企业侵犯,侵犯本钱为购置方在购置日为得到对被购置方的把持权 而开销产的资产、突发或担负的拉亏空以及发行的权利性证券的公允价。购置方为企业侵犯突发的审 计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他相干办费,于突发时计入当期损更加;购置方干为 侵犯对价发行的权利性证券或债性证券的买进卖费,计入权利性证券或债性证券的初始确认金 额。 购置方的侵犯本钱和购置方在侵犯中得到的却识佩净资产按购置日的公允价计量。侵犯本钱父亲于 侵犯中得到的被购置方于购置日却识佩净资产公允价份额的差额,确认为商誉;侵犯本钱小于合 并中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差额,计入当期损更加。 14 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.5 相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法(续) 3.5.3 因追加以投资等缘由却以对匪相畅通把持下的被投资单位实施把持的 在编制壹般财政报表时,依照原持拥局部产权投资账面价加以上新增投本钱钱之和,干为改按本钱法核 算的初始投本钱钱。购置日之前持拥局部产权投资因采取权利法核算而确认的其他概括进款,在处理该 项投资时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。购置日之前持拥局部股 权投资依照《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计量》的拥关于规则终止会计师处理的,原计入 其他概括进款的累计公允价变募化在改按本钱法核算时转入当期损更加。 在侵犯财政报表中,关于购置日之前持拥局部被购置方的股权,依照该股权在购置日的公允价终止重 新计量,公允价与其账面价的差额计入当期投资进款;购置日之前持拥局部被购置方的股权触及权 更加法核算下的其他概括进款等的,与其相干的其他概括进款等该当转为购置日所属当期进款。 3.6 侵犯财政报表的编制方法 3.6.1 侵犯范畴 侵犯财政报表的侵犯范畴带拥有本公司及儿分店。侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础予以决定。 3.6.2 把持的根据 投资方拥拥有对被投资方的权力,经度过参加以被投资方的相干活触动而享拥有却变报还,同时拥有才干运用对被 投资方的权力影响其报还金额,视为投资方把持被投资方。相干活触动,系为对被投资方的报还产生重 父亲影响的活触动。 3.6.3 决策者和代劳动人 代劳动人但代表首要责人行使决策权,不把持被投资方。投资方将被投资方相干活触动的决策权付托给 代劳动人的,将该决策权视为本身直接持拥有。 在决定决策者能否为代劳动人时,公司概括考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的相干。 1)存放在孤立壹方拥拥有淡色性权利却以无环境罢避免决策者的,该决策者为代劳动人。 2)摒除 1)以外面的情景下,概括考虑决策者对被投资方的决策权范畴、其他方享拥局部淡色性权利、决 策者的薪酬程度、决策者因持拥有被投资方中的其他权利所担负却变报还的风险等相干要斋终止判佩。 3.6.4 投资性主体 当同时满意下列环境时,视为投资性主体: 1)该公司是以向投资者供投资办效力动为目的,从壹个或多个投资者处获取资产; 2)该公司的独壹经纪目的,是经度过本钱增值、投资进款或两者兼拥有而让投资者得到报还; 3)该公司依照公允价对信直所拥有投资的业绩终止考量和评价。 属于投资性主体的,畅通日情景下适宜下列所拥有特点: 1)拥拥有壹个以上投资; 2)拥拥有壹个以上投资者; 3)投资者不是该主体的相干方; 4)其所拥有者 权利以股权或相像权利方法存放在。 假设母亲公司是投资性主体,则母亲公司但将为其投资活触动供相干效力动的儿分店(如拥有)归入侵犯范畴并 编制侵犯财政报表;其他儿分店不予以侵犯,母亲公司对其他儿分店的投资依照公允价计量且其变募化 计入当期损更加。 15 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.6 侵犯财政报表的编制方法(续) 投资性主体的母亲公司本身不是投资性主体,则将其把持的整顿个主体,带拥有那些经度过投资性主体所直接 把持的主体,归入侵犯财政报表范畴。 3.6.5 侵犯以次 儿分店所采取的会计师政策或会计师时间与本公司不不符的,依照本公司的会计师政策或会计师时间对儿分店 财政报表终止必要的调理;容许要寻求儿分店依照本公司的会计师政策或会计师时间另行编报财政报表。 侵犯资产拉亏空表、侵犯盈利表、侵犯即兴金流动量表及侵犯所拥有者(股东方)权利变募化表区别以本公司和儿子 公司的资产拉亏空表、盈利表、即兴金流动量表及所拥有者(股东方)权利变募化表为基础,在顶销本公司与儿子公 司、儿分店彼此之间突发的外面部买进卖对侵犯资产拉亏空表、侵犯盈利表、侵犯即兴金流动量表及侵犯所拥有者 (股东方)权利变募化表的影响后,由本公司侵犯编制。 本公司向儿分店出产特价而沽资产所突发的不完成外面部买进卖损更加,全额顶销“归属于母亲公司所拥有者的净盈利”。 儿分店向本公司出产特价而沽资产所突发的不完成外面部买进卖损更加,依照本公司对该儿分店的分派比例在“归属 于母亲公司所拥有者的净盈利”和“微少半股东方损更加”之间分派顶销。儿分店之间出产特价而沽资产所突发的不完成 外面部买进卖损更加,该当依照本公司对出产特价而沽方公司的分派比例在“归属于母亲公司所拥有者的净盈利”和“微少 数股东方损更加”之间分派顶销。 儿分店所拥有者权利中不属于本公司的份额,干为微少半股东方权利,在侵犯资产拉亏空表中所拥有者权利项目 下以“微少半股东方权利”项目列示。儿分店当期净损更加中属于微少半股东方权利的份额,在侵犯盈利表中净 盈利项目下以“微少半股东方损更加”项目列示。儿分店当期概括进款中属于微少半股东方权利的份额,在侵犯 盈利表中概括进款尽和项目下以“归属于微少半股东方的概括进款尽和”项目列示。拥有微少半股东方的,在合 并所拥有者权利变募化表中添加以“微少半股东方权利”栏目,反应微少半股东方权利变募化的情景。儿分店微少半股东方 分派的当期载余超越了微少半股东方在该儿分店期朔切者权利中所享拥局部份额的,其他额仍该当冲增添以 数股东方权利。 本公司在报告期近因相畅通把持下企业侵犯添加以的儿分店以及事情,编制侵犯资产拉亏空表时,调理侵犯 资产拉亏空表的期初数;编制侵犯盈利表时,将该儿分店以及事情侵犯当期期初到报告期末了的顶出产、费 用、盈利归入侵犯盈利表;编制即兴金流动量表时,将该儿分店以及事情侵犯当期期初到报告期末了的即兴金 流动量归入侵犯即兴金流动量表;同时对比较报表的相干项目终止调理,视同侵犯后的报告主体己终极把持 方末了尾把持时点宗壹直存放在。 因匪相畅通把持下企业侵犯或其他方法添加以的儿分店以及事情,编制侵犯资产拉亏空表时,不调理侵犯资 产拉亏空表的期初数;编制侵犯盈利表时,将该儿分店以及事情购置日到报告期末了的顶出产、费、盈利 归入侵犯盈利表;编制侵犯即兴金流动量表时,将该儿分店购置日到报告期末了的即兴金流动量归入侵犯即兴金流动 量表。 本公司在报告期内处理儿分店以及事情,编制侵犯资产拉亏空表时,不调理侵犯资产拉亏空表的期初数; 编制侵犯盈利表时,将该儿分店以及事情期初到处理日的顶出产、费、盈利归入侵犯盈利表;编制合 并即兴金流动量表时,将该儿分店以及事情期初到处理日的即兴金流动量归入侵犯即兴金流动量表。 3.6.6 特殊买进卖会计师处理 3.6.6.1 购置儿分店微少半股东方拥拥局部儿分店股权 16 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.6 侵犯财政报表的编制方法(续) 在侵犯财政报表中,因购置微少半股权新得到的临时产权投资与依照新增持股比例计算应享拥有儿分店己 购置日或侵犯日末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,调理本钱公积(本钱溢价或股本溢价),本钱 公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 3.6.6.2 不丧权辱国把持权的情景下处理对儿分店临时产权投资 在不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的临时产权投资,在侵犯财政报表中,处理价款与处理长 期产权投资对立应享拥有儿分店己购置日或侵犯日末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,该当调理资 本公积(本钱溢价或股本溢价),本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 3.6.6.3 处理片断产权投资等缘由丧权辱国了对被投资方的把持权时,关于剩股权的处理 在编制侵犯财政报表时,关于剩股权,依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。处理股权 得到的对价与剩股权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日或侵犯日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资进款,同时冲减商誉。与原拥有儿子 公司产权投资相干的其他概括进款等,在丧权辱国把持权时转为当期投资进款。 3.6.6.4 企业经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权,且该累次买进卖属于壹揽儿子买进卖 的处理 处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,该当将各项买进卖干为壹项处理 儿分店并丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处理;条是,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与处理投资对应 的享拥有该儿分店净资产份额的差额,在侵犯财政报表中确认为其他概括进款,在丧权辱国把持权时壹并转 入丧权辱国把持权当期的损更加。 判佩分步处理股权到丧权辱国把持权经过的各项买进卖能否属于壹揽儿子买进卖的绳墨如次: 处理对儿分店产权投资的各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种或多种情景,畅通日标注皓多 次买进卖事项属于壹揽儿子买进卖: 1)此雕刻些买进卖是同时容许在考虑了彼此影响的情景下订立的; 2)此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实; 3)壹项买进卖的突发取决于其他到微少壹项买进卖的突发; 4)壹项买进卖孤立看是不经济的,条是和其他买进卖壹并考虑时是经济的。 3.7 合营装置排分类及壹道经纪会计师处理方法 3.7.1 合营装置排的分类 合营装置排分为壹道经纪和合营企业。 3.7.2 壹道经纪参加以方的会计师处理 17 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.7 合营装置排分类及壹道经纪会计师处理方法(续) 合营方确认其与壹道经纪中利更加份额相干的下列项目,并依摄影干企业会计师绳墨的规则终止会计师处 理: 1)确认孤立所持拥局部资产,以及按其份额确认壹道持拥局部资产; 2)确认孤立所担负的拉亏空,以及按其份额确认壹道担负的拉亏空; 3)确认出产特价而沽其享拥局部壹道经纪产出产份额所产生的顶出产; 4)按其份额确认壹道经纪因出产特价而沽产出产所产生的顶出产; 5)确认孤立所突发的费,以及按其份额确认壹道经纪突发的费。 合营标注的目的壹道经纪投出产或出产特价而沽资产等(该资产结合事情的摒除外面),在该资产等由壹道经纪出产特价而沽给第叁方 之前,但确认因该买进卖产生的损更加中归属于壹道经纪其他参加以方的片断。投出产或出产特价而沽的资产突发适宜 《企业会计师绳墨第 8 号——资产减值》等规则的资产减值损违反的,合营方全额确认该损违反。 合营方己壹道经纪购置资产等(该资产结合事情的摒除外面),在将该资产等出产特价而沽给第叁方之前,但确认因 该买进卖产生的损更加中归属于壹道经纪其他参加以方的片断。购入的资产突发适宜《企业会计师绳墨第 8 号——资产减值》等规则的资产减值损违反的,合营方按其担负的份额确认该片断损违反。 对壹道经纪不享拥有壹道把持的参加以方,假设享拥有该壹道经纪相干资产且担负该壹道经纪相干拉亏空的, 依照上述方法终止会计师处理;不然,依摄影干企业会计师绳墨的规则终止会计师处理。 3.8 即兴金及即兴金等价物确实成规范 列示于即兴金流动量表中的即兴金是指库存放即兴金及却天天用于顶付的存贷款,即兴金等价物是指持拥局部限期短 (普畅通指从购置日宗叁个月内届期)、活触动性强大、善于替换为已知金额即兴金及价变募化风险很小的投 资。 3.9 外面币事情和外面币报表折算 3.9.1 外面币事情 外面币事情按事情突发日的即期汇比值将外面币金额折算为人民币入账。 于资产拉亏空表日,外面币钱币性项目采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算为人民币,所产生的折算差额摒除 了为购建或消费适宜本钱募化环境的资产而借入的外面币借款产生的汇兑差额按本钱募化的绳墨处理外面,直 接计入当期损更加。以历史本钱计量的外面币匪钱币性项目,于资产拉亏空表日采取买进卖突发日的即期汇比值 折算。 3.9.2 外面币财政报表的折算 以匪记账重心币编制的资产拉亏空表中的资产和拉亏空项目,采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算成记账本 位币,所拥有者权利中摒除不分派盈利项目外面,其他项目采取突发时的即期汇比值折算。以匪记账重心币编 制的盈利表中的顶出产与费项目,采取买进卖突发日的即期汇比值折算成记账重心币。上述折算产生的外面 币报表折算差额,在其他概括进款中核算。以匪记账重心币编制的即兴金流动量表中各项目的即兴金流动量采 用即兴金流动量突发日的即期汇比值折算成记账重心币。汇比值变募化对即兴金的影响额,另日兴金流动量表中孤立列 示。 外面币事情按事情突发日的即期汇比值将外面币金额折算为人民币入账,该即期相近汇比值是指买进卖突发日当 月期初汇比值 18 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.10 金融器 3.10.1 金融器确实认和终止确认 本公司于成为金融器合同的壹方时确认壹项金融资产或金融拉亏空。 金融资产满意下列环境之壹的,终止确认: 1)收受该金融资产即兴金流动量的合同权利终止; 2)该金融资产已转变,且适宜《企业会计师绳墨第23号-金融资产转变》规则的金融资产终止确认条 件。 金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除的,终止确认该金融拉亏空或其壹派断。 3.10.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产、应收款、却供 出产特价而沽金融资产和持拥有到届期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持拥有企图和持拥有才干。 1)以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产带拥有持拥有目的为短期内出产特价而沽的金融资产,该资产在 资产拉亏空表中以买进卖性金融资产列示。 2)应收款 应收款是指在生触动市场中没拥有拥有报价、回收金额永恒或却决定的匪衍生金融资产,带拥有应收账款、其 他应收款和临时应收款等。 3)却供出产特价而沽金融资产 却供出产特价而沽金融资产带拥有初始确认时即被指定为却供出产特价而沽的匪衍生金融资产及不被瓜分为其他类的金 融资产。己资产拉亏空表日宗 12 个月内将出产特价而沽的却供出产特价而沽金融资产在资产拉亏空表中列示为壹年内届期 的匪活触动资产。 4)持拥有到届期投资 持拥有到届期投资是指届期日永恒、回收金额永恒或却决定,且办层拥有皓白企图和才干持拥有到届期的 匪衍生金融资产。己资产拉亏空表日宗 12 个月内届期的持拥有到届期投资在资产拉亏空表中列示为壹年内 届期的匪活触动资产。 3.10.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融器合同的壹方时,按公允价在资产拉亏空表内确认。以公允价计量 且其变募化计入当期损更加的金融资产,得届期突发的相干买进卖费直接计入当期损更加。其他金融资产的 相干买进卖费计入初始确认金额。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产和却供出产特价而沽金融资产依照公允价终止后续计量, 但在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,依照本钱计量;应收 款以及持拥有到届期投资采取还愿利比值法,以摊余本钱计量。 19 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.10 金融器(续) 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产的公允价变募化计入公允价变募化损更加;在资产持 拥偶然间所得到的儿利或即兴金股利以及在处理时产生的处理损更加,计入当期损更加。 摒除减值损违反及外面币钱币性金融资产结合的汇兑损更加外面,却供出产特价而沽金融资产公允价变募化计入所拥有者权 更加,待该金融资产终止确认时,原直接计入权利的公允价变募化累计额转入当期损更加。却供出产特价而沽债 器投资在持拥偶然间按还愿利比值法计算儿利,计入投资进款;却供出产特价而沽权利器投资的即兴金股利,于 被投资单位宣揭发放股利时计入投资进款。 3.10.4 金融资产转变确实认根据和计量方法 公司已将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变给转入方的,终止确认该金融资产;管了金 融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,不终止确认该金融资产。 金融资产所拥有转变满意终止确认环境的,将下列两项金额的差额计入当期损更加: 1)所转变金融资产的账面价; 2)因转变而收到的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额(触及转变的金融资产为 却供出产特价而沽金融资产的境地)之和。 因金融资产转变得到了新金融资产或担负了新金融拉亏空的,在转变日依照公允价确认该金融资产或 金融拉亏空(带拥有看上涨期权、看跌期权、担保拉亏空、远期合同、掉换等),并将该金融资产扣摒除金融负 债后的净额干为上述对价的结合片断。 公司与金融资产转入方签名效力动合同供相干效力动的(带拥有收受该金融资产的即兴金流动量,并将所收受 的即兴金流动量提交付给指定的资产管机构等),就该效力动合同确认壹项效力动资产或效力动拉亏空。效力动拉亏空 该当依照公允价终止初始量测,并干为上述对价的结合片断。 金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产所拥局部账面价,在终止确认片断和不终 止确认片断(在此种情景下,所管的效力动资产视同不终止确认金融资产的壹派断)之间,依照各己 的对立公允价终止分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损更加: 1)终止确认片断的账面价; 2)终止确认片断的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额中对应终止确认片断的金 额(触及转变的金融资产为却供出产特价而沽金融资产的境地)之和。 原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额中对应终止确认片断的金额,依照金融资产终止确认部 分和不终止确认片断的对立公允价,对该累计额终止分摊后决定。 3.10.5 金融拉亏空的分类 金融拉亏空于初始确认时分类为:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空和其他金融拉亏空。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空,带拥有买进卖性金融拉亏空和初始确认时指定为以公允 价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空。 3.10.6 金融拉亏空的计量 金融拉亏空于本公司成为金融器合同的壹方时,按公允价在资产拉亏空表内确认。以公允价计量且 其变募化计入当期损更加的金融拉亏空,得届期突发的相干买进卖费直接计入当期损更加;其他金融拉亏空的相 关买进卖费计入初始确认金额。 20 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.10 金融器(续) 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空,依照公允价后续计量,且不扣摒除不到来结清金融 拉亏空时能突发的买进卖费。其他金融拉亏空,采取还愿利比值法,依照摊余本钱终止后续计量。 3.10.7 金融资产和金融拉亏空的公允价确实定方法 存放在生触动市场的金融资产或金融拉亏空,采取生触动市场中的报价决定其公允价。金融器不存放在生触动 市场的,采取估值技术决定其公允价,估值技术带拥有参考熟识情景并己愿买进卖的各方近日到终止的市 场买进卖中运用的标价、参照淡色上相反的其他金融器的以后公允价、即兴金流动量折即兴法和期权官价 模具等。 3.10.8 金融资产减值测试方法及会计师处理方法 摒除以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产外面,本公司于资产拉亏空表日对金融资产的账面价 值终止反节,假设拥有客不清雅证据标注皓某项金融资产突发减值的,计提减值预备。 以摊余本钱计量的金融资产突发减值时,按估计不到来即兴金流动量(不带拥有尚不突发的不到来信誉损违反)即兴值 低于账面价的差额,计提减值预备。假设拥有客不清雅证据标注皓该金融资产价已恢骈,且客不清雅上与确认 该损违反后突发的事项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,计入当期损更加。 当却供出产特价而沽金融资产的公允价突发较父亲幅度或匪临时性下投降,原直接计入所拥有者权利的因公允价 下投降结合的累计损违反计入减值损违反。对已确认减值损违反的却供出产特价而沽债器投资,在期后公允价上 升且客不清雅上与确认原减值损违反确认后突发的事项拥关于的,原确认的减值损违反予以转回,计入当期损更加。 对已确认减值损违反的却供出产特价而沽权利器投资,在期后公允价上升且客不清雅上与确认原减值损违反后突发 的事项拥关于的,原确认的减值损违反予以转回,直接计入所拥有者权利。在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允 价不能牢靠计量的权利器投资突发的减值损违反,假设在当后时间价足以恢骈,也不予转回。 3.11 应收款 3.11.1 单项金额严重并孤立计提变质账预备的应收款: 单项金额严重的判佩根据或金额规范 应收账款期末了余额 200 万元以上、其他应收款期末了 余额 10 万以上。 单项金额严重并孤立计提变质账预备的计提方法 孤立终止减值测试,根据其不到来即兴金流动量即兴值低于 其账面价的差额,确认减值损违反,计提变质账预备。 经孤立测试不减值的应收款,采取账龄剖析法计 提变质账预备。 3.11.2 按信誉风险特点组算计提变质账预备的应收款: 按信誉风险特点组算计提变质账预备的计提方法(账龄剖析法、余额佰分比法、其他方法) 构成 1 账龄构成 构成 2 侵犯相干方构成 按组算计提变质账预备的计提方法(账龄剖析法、余额佰分比法、其他方法) 账龄构成 账龄剖析法 侵犯相干方构成 其他方法 21 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.11 应收款(续) 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的: 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) (%) 1 年里边(含 1 年) 5 5 1—2 年 10 10 2—3 年 20 20 3—4 年 50 50 4—5 年 50 50 5 年以上 100 100 构成中,采取其他方法计提变质账预备的: 构成名称 方法说皓 侵犯相干方构成 侵犯相干方应收款不计提变质账预备 3.11.3 单项金额不严重但孤立计提变质账预备的应收款: 应收账款期末了余额 200 万元,其他应收款期末了余额 孤立计提变质账预备的说辞 10 万元以下,突发诉讼、债人破开产或故故等应收 款。 根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价的差额, 变质账预备的计提方法 确认减值损违反,计提变质账预备。经孤立测试不减值 的应收款,采取账龄剖析法计提变质账预备。 3.12 存放货 3.12.1 存放货的类佩 存放货分为原材料(带拥有辅弼材料)、付托加以工物质、在产品、便宜半产品、库存放商品、收回商品、低 值善耗品等七父亲类,按本钱与却变即兴净值孰低列示。 3.12.2 收回存放货的计价方法 各类存放货的购入与入库按还愿本钱计价,摒除低值善耗品外面存放货收回采取移触动加以权平分法计价。 3.12.3 决定不一类佩存放货却变即兴净值的根据 存放货本钱高于其却变即兴净值的,计提存放货上涨价预备,计入当期损更加。却变即兴净值,是指在日日活触动中, 存放货的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的本钱、估计的销特价而沽费以及相干税费后的金额。公司确 定存放货的却变即兴净值,以得到确实凿证据为基础,同时考虑持拥有存放货的目的、资产拉亏空表日丧事项的 影响等要斋。 为消费而持拥局部材料等,用其消费的产产品的却变即兴净值高于本钱的,该材料依然依照本钱计量;材 料标价的下投降标注皓产产品的却变即兴净值低于本钱的,该材料依照却变即兴净值计量。 22 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.12 存放货(续) 为实行销特价而沽合同容许劳动政合同而持拥局部存放货,其却变即兴净值以合同标价为基础计算。持拥有存放货的数 多于销特价而沽合同订购数的,超越产片断的存放货的却变即兴净值以普畅通销特价而沽标价为基础计算。 3.12.4 存放货的盘存放制度 存放货盘存放制度采取永续盘存放制。 3.12.5 低值善耗品和包装物的摊销方法 低值善耗品于其领用时采取壹次性摊销法摊销。 3.13 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 同时满意下列环境的资产,确认为持拥有待特价而沽资产: 1) 该资产必须在其当期情景下但根据出产特价而沽此类资产的畅通日和习用章即却即雕刻出产特价而沽; 2) 公司曾经就处理该片断资产干出产决定; 3) 公司曾经与受让方签名了不成吊销的让协议; 4) 该项让将在壹年内完成。 3.14 临时产权投资 3.14.1 壹道把持、严重影响的判佩规范 依摄影干商定对某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的相干活触动必须经度过度享把持权的参加以方不符同 意后才干决策,则视为壹道把持。假设存放在两个或两个以上的参加以方构成却以团弄体把持某项装置排的, 不视为壹道把持。 对被投资单位的财政和经纪政策拥有参加以决策的权力,但并不成以把持容许与其他方壹道壹道把持此雕刻些 政策的创制,则视为对被投资单位实施严重影响。 3.14.2 初始投本钱钱决定 企业侵犯结合的临时产权投资,依照本脚注“3.5 相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方 法”的相干情节确认初始投本钱钱;摒除企业侵犯结合的临时产权投资以外面,其他方法得到的临时股权 投资,依照下述方法确认其初始投本钱钱: 1)以顶付即兴金得到的临时产权投资,该当依照还愿顶付的购卖价款干为初始投本钱钱。创始费用成 本带拥有与得到临时产权投资直接相干的费、税金及其他必要顶出产。 2)以发行权利性证券得到的临时产权投资,该当依照发行权利性证券的公允价干为初始投本钱钱。 与发行权利行证券直接相干的费,该当依照《企业会计师绳墨第 37 号——金融器列报》的拥关于规 定决定。 3)在匪钱币性资产提交流动具拥有商淡色和换入资产或换出产资产的公允价却以牢靠计量的前提下,匪 钱币性资产提交流动换入的临时产权投资以换出产资产的公允价为基础决定其初始投本钱钱,摒除匪拥有确实 证据标注皓换入资产的公允价更其牢靠;不称心趾上述前提的匪钱币性资产提交流动,以换出产资产的账面价 值和应顶付的相干税费干为换入临时产权投资的初始投本钱钱。 4)经度过债重组得到的临时产权投资,其初始投本钱钱依照公允价为基础决定。 23 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.14 临时产权投资(续) 3.14.3 后续计量及损更加确认方法 3.14.3.1 本钱法后续计量 公司却以对被投资单位实施把持的临时产权投资采取本钱法核算,临时产权投资依照初始投本钱钱计 价。追加以或收回投资调理临时产权投资的本钱。被投资单位宣布匹分派的即兴金股利或盈利,确认为当期 投资进款。 3.14.3.2 权利法后续计量 公司楹联营企业和合营企业的临时产权投资,采取权利法核算,临时产权投资的初始投本钱钱父亲于投 资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的,不调理临时产权投资的初始投本钱钱;临时股 权投资的初始投本钱钱小于投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当期 损更加,同时调理临时产权投资的本钱。 采取权利法核算时,投资方得到临时产权投资后,依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加和 其他概括进款的份额,区别确认投资进款和其他概括进款,同时调理临时产权投资的账面价;投资 方依照被投资单位宣布匹分派的盈利或即兴金股利计算应享拥局部片断,相应增添以临时产权投资的账面价 值;投资方关于被投资单位摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面所拥有者权利的其他变募化,调理长 期产权投资的账面价并计入所拥有者权利。投资方在确认应享拥有被投资单位净损更加的份额时,以得到 投资时被投资单位却识佩净资产的公允价为基础,对被投资单位的净盈利终止调理后确认。被投资 单位采取的会计师政策及会计师时间与投资方不不符的,依照投资方的会计师政策及会计师时间对被投资单位 的财政报表终止调理,并据以确认投资进款和其他概括进款等。 投资方确认被投资单位突发的净载余,以临时产权投资的账面价以及其他淡色上结合对被投资单位 净投资的临时权利减记到洞为限,投资方负拥有担负额外面损违反工干的摒除外面。被投资单位以后完成净盈利 的,投资方在其进款分享额补养偿不确认的载余分派额后,恢骈确认进款分享额。 投资方计算确认应享拥有或应分派被投资单位的净损更加时,与联营企业、合营企业对企业突发的不完成内 部买进卖损更加依照顾享拥局部比例计算归属于投资方的片断,予以顶销,在此基础上确认投资进款。投资 方与被投资单位突发的不完成外面部买进卖损违反,依照《企业会计师绳墨第 8 号——资产减值》等的拥关于规 定属于资产减值损违反的,全额确认。 投资方楹联营企业的权利性投资,就中壹派断经度过风险投资机构、壹道基金、寄托公司或带拥有投包险 基金在内的相像主体直接持拥局部,无论以上主体能否对此雕刻片断投资具拥有严重影响,投资方邑依照金融 器政策的拥关于规则,对直接持拥局部该片断投资选择以公允价计量且其变募化计入损更加,并对其他部 分采取权利法核算。 3.14.3.3 因追加以投资等缘由却以对被投资单位强加以严重影响或实施壹道把持但不结合把持的处理 依照《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计量》决定的原持拥局部产权投资的公允价加以上新 增投本钱钱之和,干为改按权利法核算的初始投本钱钱。原持拥局部产权投资分类为却供出产特价而沽金融资产 的,其公允价与账面价之间的差额,以及原计入其他概括进款的累计公允价变募化转入改按权利 法核算的当期损更加。 3.14.3.4 处理片断股权的处理 24 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.14 临时产权投资(续) 因处理片断产权投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的壹道把持或严重影响的,处理后的剩股权改按本 脚注“金融器”的政策核算,其在丧权辱国壹道把持或严重影响之日的公允价与账面价之间的差额 计入当期损更加。原产权投资因采取权利法核算而确认的其他概括进款,在终止采取权利法核算时采取 与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。 因处理片断权利性投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的把持的,在编制壹般财政报表时,处理后的剩 股权却以对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按权利法核算,并对该剩股权视同己取 得时即采取权利法核算终止调理;处理后的剩股权不能对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响 的,改按本脚注“金融器”的拥关于政策终止会计师处理,其在丧权辱国把持之日的公允价与账面价间 的差额计入当期损更加。在编制侵犯财政报表时,依照本脚注“侵犯财政报表的编制方法”的相干情节 处理。 3.14.3.5 楹联营企业或合营企业的权利性投资整顿个或局拥有些类为持拥有待特价而沽资产的处理 分类为持拥有待特价而沽资产的楹联营企业或合营企业的权利性投资,以账面价与公允价减去处理费孰 低的金额列示,公允价减去处理费低于原账面价的金额,确认为资产减值损违反。关于不瓜分为 持拥有待特价而沽资产的剩权利性投资,采取权利法终止会计师处理。已瓜分为持拥有待特价而沽的楹联营企业或合营 企业的权利性投资,不又适宜持拥有待特价而沽资产分类环境的,从被分类为持拥有待特价而沽资产之日宗采取权利法 终止追溯调理。分类为持拥有待特价而沽时间的财政报表干相应调理。 3.14.3.6 处理临时产权投资的处理 处理临时产权投资,其账面价与还愿得到价款之间的差额,计入当期损更加。采取权利法核算的临时 产权投资,在处理该项投资时,采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础,按相应比例 对原计入其他概括进款的片断终止会计师处理。 3.15 投资性房地产 投资性房地产带拥有已出产租持拥有并预备增值后让的土地运用权以及已出产租的修盖物,以还愿本钱终止 初始量测。与投资性房地产拥关于的后续顶出产,在相干的经济利更加很能流动入本公司且其成天分够牢靠 的计量时,计入投资性房地产本钱;不然,在突发时计入当期损更加。 本公司采取本钱花样对所拥有投资性房地产终止后续计量,按其估计运用寿命及净残值比值对修盖物和土 地运用权计提折陈旧或摊销。 投资性房地产的用途改触动为己用时,己改触动之日宗,将该投资性房地产替换为永恒资产或拥有形资产。 己用房地产的用途改触动为赚取租或本钱增值时,己改触动之日宗,将永恒资产或拥有形资产替换为投资 性房地产。突发替换时,以替换前的账面价干为替换后的入账价。 对投资性房地产的估计运用寿命、估计净残值和折陈旧(摊销)方法于每年年度终了终止骈核并干适当调 整顿。 当投资性房地产被处理、容许永世参加以运用且估计不能从其处理中得到经济利更加时,终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出产特价而沽、让、报废或损坏的处理顶出产扣摒除其账面价和相干税费后的金额 计入当期损更加。 当投资性房地产的却收回金额低于其账面价时,账面价减记到却收回金额。 25 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.16 永恒资产 3.16.1 永恒资产确认环境 永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用寿命超越壹个会计师年度的拥有形 资产。永恒资产同时满意下列环境的,才干予以确认: 1) 与该永恒资产拥关于的经济利更加很能流动入企业; 2) 该永恒资产的成天分够牢靠地计量。 3.16.2 永恒资产初始量测和后续计量 置办或新建的永恒资产按得届期的还愿本钱终止初始量测。本公司在终止公司制改建时,国拥有股股东方 参加的永恒资产,按国拥有资产办机关确认的评价干为入账价。与永恒资产拥关于的后续顶出产,在 相干的经济利更加很能流动入本公司且其成天分够牢靠的计量时,计入永恒资产本钱;关于被提交流动的部 分,终止确认其账面价;所拥有其他后续顶出产于突发时计入当期损更加。当永恒资产被处理、容许预期 经度过运用或处理不能产生经济利更加时,终止确认该永恒资产。永恒资产出产特价而沽、让、报废或损坏的处 置顶出产扣摒除其账面价和相干税费后的金额计入当期损更加。 3.16.3 各类永恒资产的折陈旧方法 类佩 折陈旧方法 折陈旧年限(年) 残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 房屋及修盖物 下垂线法 30 5 3.16 电儿子及测试设备 下垂线法 3-5 5 19-31.67 消费设备 下垂线法 5 5 19 运输设备 下垂线法 5-10 5 9.5-19 办公及其他设备 下垂线法 5 5 19 于每年年度终了,对永恒资产的估计运用寿命、估计净残值和折陈旧方法终止骈核并干适当调理。 3.16.4 永恒资产的减值测试方法、减值预备计提方法 当永恒资产的公允价减去处理费后的净额和资产估计不到来即兴金流动量的即兴值均低于永恒资产账面 价时,确认永恒资产存放在减值迹象。永恒资产存放在减值迹象的,其账面价减记到却收回金额。却 收回金额根据永恒资产的公允价减去处理费后的净额与永恒资产估计不到来即兴金流动量的即兴值两者 之间较高者决定。 适宜持拥有待特价而沽环境的永恒资产,以账面价与公允价减去处理费孰低的金额列示。公允价减去 处理费低于原账面价的金额,确认为资产减值损违反。 3.17 在建工程 在建工程按还愿突发的本钱计量。还愿本钱带拥有修盖费、其他为使在建工程到臻预条约却运用样儿子 所突发的必要顶出产以及在资产到臻预条约却运用样儿子之前所突发的适宜本钱募化环境的借款费。在建 工程在到臻预条约却运用样儿子时,转入永恒资产并己次月宗末了尾计提折陈旧。 当在建工程的却收回金额低于其账面价时,账面价减记到却收回金额。 26 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.18 借款费 突发的却直接归属于需寻求经度过相当长时间的购建活触动才干到臻预条约却运用样儿子之永恒资产的购建的 借款费,在资产顶出产及借款费曾经突发、为使资产到臻预条约却运用样儿子所必要的购建活触动曾经 末了尾时,末了尾本钱募化并计入该资产的本钱。当购建的资产到臻预条约却运用样儿子时停顿本钱募化,其后 突发的借款费计入当期损更加。假设资产的购建活触动突发匪正日中缀,同时中缀时间就续超越3个月, 暂停借款费的本钱募化,直到资产的购建活触动重行末了尾。 在本钱募化时间内,特意借款(指为购建容许消费适宜本钱募化环境的资产而特意借入的款)以特意 借款当期还愿突发的儿利费,减去将尚不触动用的借款资产存放入银行得到的儿利顶出产或终止临时性 投资得到的投资进款后决定应予本钱募化的儿利金额;普畅通借款则根据累计资产顶出产超越特意借款部 分的资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的本钱募化比值,计算决定普畅通借款应予本钱募化的儿利金 额。本钱募化比值根据普畅通借款加以权平分利比值计算决定。 借款存放在折价容许溢价的,依照还愿利比值法决定每壹会计师时间应摊销的折价容许溢价金额,调理每 期儿利金额。 3.19 拥有形资产 3.19.1 计价方法、运用寿命及减值测试 拥有形资产指企业拥拥有或把持的没拥有拥有什物样儿子的却识佩匪钱币性资产,首要带拥有技术移栽费、绵软件等。 拥有形资产以得届期的还愿本钱计量。外面购拥有形资产的本钱,带拥有购卖价款、相干税费以及直接归属 于使该项资产到臻预条约用途所突发的其他顶出产。购置拥有形资产的价款超越正日信誉环境延期顶付, 淡色上具拥有融资习惯的,拥有形资产的本钱以购卖价款的即兴值为基础决定。 以相畅通把持下的企业吸取侵犯方法得到的拥有形资产按其在被侵犯方的账面价决定其入账价;以 匪相畅通把持下的企业吸取侵犯方法得到的拥有形资产按公允价决定其入账价。 对运用寿命决定的拥有形资产,己拥有形资产却供运用时宗,在运用寿命内采取下垂线法摊销,计入当期 损更加;对运用寿命不决定的拥有形资产不摊销;公司于年度终了对拥有形资产的运用寿命及摊销方法进 行骈核,运用寿命及摊销方法与先前估计不一的,则改触动摊销限期和摊销方法。本公司拥有形资产具 体摊销年限如次: 资产类佩 依 据 摊销年限 己创绵软件 权属证皓 5 外面购绵软件 运用期 3-5 技术移栽费 运用及任命权期 2-5 商标注权 拥有效期 10 其他 运用期 3-10 当拥有形资产的公允价减去处理费后的净额和资产估计不到来即兴金流动量的即兴值均低于拥有形资产账面 价时,确认拥有形资产存放在减值迹象。拥有形资产存放在减值迹象的,其账面价减记到却收回金额。 却收回金额根据拥有形资产的公允价减去处理费后的净额与拥有形资产估计不到来即兴金流动量的即兴值两 者之间较高者决定。 对运用寿命拥有限的拥有形资产的估计运用寿命及摊销方法于每年年度终了终止骈核并干适当调理。 27 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.19 拥有形资产(续) 3.19.2 外面部切磋、开辟顶出产会计师政策 根据外面部切磋开辟项目顶出产的习惯以及研发活触动终极结合拥有形资产能否具拥有较父亲不决定性,分为研 究阶段顶出产和开辟阶段顶出产。切磋阶段顶出产是指为得到并了松新的迷信或技术知而终止的开创性 的拥有方案考查所突发的顶出产。对触及公司产品的切磋效实或其他知的运用切磋、评价和终极选择 等终止的切磋活触动,对公司消费产品所触及的材料、设备、工前言、体系等终止的切磋活触动,新的或 经改革的材料、设备、产品、工前言、体系的试制、设计、评价和终极选择等终止的切磋活触动,上述 切磋活触动所突发的顶出产划入公司外面部切磋项目的切磋阶段顶出产,于突发时计入当期损更加。开辟阶段 顶出产是在终止商性消费或运用前,将切磋效实或其他知运用于某项方案或设计,以消费出产新的 或具拥有淡色性改革的材料、装置、产品等经过中所突发的开辟顶出产。 切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加;开辟阶段的顶出产,同时满意下列环境的,确认为拥有形资 产: 1)完成该拥有形资产以使其却以运用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性; 2)办层具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图; 3)却以证皓该拥有形资产将何以产生经济利更加; 4)拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该拥有形资产的开辟,并拥有才干运用或出产特价而沽该无 形资产; 5)归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计量。 不称心趾上述环境的开辟阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。初期已计入损更加的开辟顶出产不在以后 时间确认为资产。已本钱募化的开辟阶段的顶出产在资产拉亏空表上列示为开辟顶出产,己该项目到臻预条约 却运用样儿子之日宗转为拥有形资产。 当开辟顶出产的却收回金额低于其账面价时,账面价减记到却收回金额。 3.20 临时资产减值 在财政报表中孤立列示的商誉和运用寿命不决定的拥有形资产,无论能否存放在减值迹象,到微少每年进 行减值测试。永恒资产、拥有形资产、以本钱花样计量的投资性房地产及临时产权投资等,于资产负 债表日存放在减值迹象的,终止减值测试。减值测试结实标注皓资产的却收回金额低于其账面价的, 按其差额计提减值预备并计入减值损违反。却收回金额为资产的公允价减去处理费后的净额与资 产估计不到来即兴金流动量的即兴值两者之间的较高者。资产减值预备按单项资产为基础计算并确认,假设 难以对单项资产的却收回金额终止估计的,以该资产所属的资产组决定资产组的却收回金额。资产 组是却以孤立产生即兴金流动入的最小资产构成。前述资产减值损违反壹经确认,假设在当后时间价得 以恢骈,也不予转回。 3.21 长收听候摊费 长收听候摊费带拥有经纪租入永恒资产改革及其他曾经突发但应由本期和以后各期担负的分摊限期在 壹年以上的各项费,按估计讨巧时间分期平分摊销,并以还愿顶出产减去累计摊销后的净额列示。 长收听候摊费习惯 摊销方法 摊销年限 房屋装修费 下垂线法 合同商定容许根据讨巧年限 技术维养护费 下垂线法 合同商定容许根据讨巧年限 28 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.22 员工薪酬 3.22.1 短期薪酬 在员工为公司供效力动的会计师时间,将还愿突发的短期薪酬确认为拉亏空,并计入当期损更加或相干资 产本钱。突发的员工福利费,在还愿突发时根据还愿突发额计入当期损更加或相干资产本钱。员工福 利费为匪钱币性福利的,依照公允价计量。为员工提交纳的医疗保管费、工伤保管费、生产保管费 等社会保管费和住房公积金,以及按规则提的工会经费和员工教养育经费,在员工为公司供效力动 的会计师时间,根据规则的计提基础和计提比例计算决定相应的员工薪报施额,并确认相应拉亏空,计 入当期损更加或相干资产本钱。 在员工供效力动从而添加以了其不到来享拥局部带薪出产勤政权利时,确认与积聚带薪出产勤政相干的员工薪酬, 并以积聚不行使权利而添加以的预期顶付金额计量。在员工还愿突发出产勤政的会计师时间确认与匪积聚带 薪出产勤政相干的员工薪酬。 盈利分享方案同时满意下列环境时,公司确认相干的应付员工薪酬: 1)因度过去事项招致当今具拥有顶付员工薪酬的法定工干或铰定工干; 2)因盈利分享方案所产生的应付员工薪酬工干金额却以牢靠估计。 3.22.2 退任后福利 3.22.2.1 设定提存放方案 公司在员工为其供效力动的会计师时间,将根据设定提存放方案计算的应完存放金额确认为拉亏空,并计入 当期损更加或相干资产本钱。根据设定提存放方案,预期不会在员工供相干效力动的年度报告期完一齐后 什二个月内顶付整顿个应完存放金额的,公司将整顿个应完存放金额以折即兴后的金额计量应付员工薪酬。 3.22.2.2 设定讨巧方案 公司对设定讨巧方案的会计师处理带拥有下列四个步儿子: 1)根据预期累计福利单位法,采取无偏且彼此不符的稀算假定对拥关于人统计变量和财政变量等 做出产估计,计量设定讨巧方案所产生的工干,并决定相干工干的归属时间。公司将设定讨巧方案所 产生的工干予以折即兴,以决定设定讨巧方案工干的即兴值和当期效力动本钱。 2)设定讨巧方案存放在资产的,公司将设定讨巧方案工干即兴值减去设定讨巧方案资产公允价所形 成的丹字或载余确认为壹项设定讨巧方案净拉亏空或净资产。设定讨巧方案存放在载余的,公司以设定 讨巧方案的载余和资产下限两项的孰低者计量设定讨巧方案净资产。 3)决定该当计入当期损更加的金额。 4)决定该当计入其他概括进款的金额。 公司根据预期累计福利单位法决定的公式将设定讨巧方案产生的福利工干归属于员工供效力动的 时间,并计入当期损更加或相干资产本钱。当员工后续年度的效力动将招致其享拥局部设定讨巧方案福利 程度清楚高于先前年度时,依照下垂线法将累计设定讨巧方案工干分摊确认于员工供效力动而招致企 业第壹次产生设定讨巧方案福利工干到员工供效力动不又招致该福利工干清楚添加以的时间。 报告期末了,公司将设定讨巧方案产生的员工薪酬本钱确认为:效力动本钱、设定讨巧方案净拉亏空或净 资产的儿利净额,以及重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产所产生的变募化。 29 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.22 员工薪酬(续) 在设定讨巧方案下,公司不才列日期孰早日将度过去效力动本钱确认为当期费: 1)修改设定讨巧方案时。 2)企业确认相干重组费或松雇用福利时。 公司在设定讨巧方案结算时,确认壹项结算利得或损违反。 3.22.3 松雇用福利 公司向员工供松雇用福利的,不才列两者孰早日确认松雇用福利产生的员工薪酬拉亏空,并计入当期损 更加: 1)公司不能副方面撤回因松摒除休憩相干方案或扩充建议所供的松雇用福利时。 2)公司确认与触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱或费时。 公司依照松雇用方案章的规则,靠边估计并确认松雇用福利产生的应付员工薪酬。 3.22.4 其他临时员工福利 公司向员工供的其他临时员工福利,适宜设定提存放方案环境的,依照关于设定提存放方案的拥关于政 策终止处理。 摒除上述境地外面,公司依照关于设定讨巧方案的拥关于政策,确认和计量其他临时员工福利净拉亏空或净 资产。在报告期末了,将其他临时员工福利产生的员工薪酬本钱确认为下列结合片断: 1)效力动本钱。 2)其他临时员工福利净拉亏空或净资产的儿利净额。 3)重行计量其他临时员工福利净拉亏空或净资产所产生的变募化。 为信募化相干会计师处理,上述项目的尽净额应计入当期损更加或相干资产本钱。 临时残疾福利程度取决于员工供效力动时间长短的,公司在员工供效力动的时间确认应付临时残疾 福利工干;临时残疾福利与员工供效力动时间长短拥关于的,公司在招致员工临时残疾的事情突发的 当期确认应付临时残疾福利工干。 3.23 估计拉亏空 对因产气品质保障、载余合平行结合的即兴时工干,实则行很能招致经济利更加的流动出产,在该工干的 金额却以牢靠计量时,确认为估计拉亏空。关于不到来经纪载余,不确认估计拉亏空。 估计拉亏空依照实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数终止初始量测,并概括考虑与或拥有事项拥关于 的风险、不决定性和钱币时间价等要斋。钱币时间价影响严重的,经度过对相干不到来即兴金流动出产进 行折即兴后决定最佳估计数;因跟遂时间铰移所终止的折即兴恢骈而招致的估计拉亏空账面价的添加以金 额,确认为儿利费。 于资产拉亏空表日,对估计拉亏空的账面价终止骈核并干适当调理,以反应以后的最佳估计数。 30 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.24 股份顶付及权利器 3.24.1 股份顶付的种类 根据结算方法分为以权利结算的触及员工的股份顶付、以即兴金结算的触及员工的股份顶付 3.24.2 权利器公允价确实定方法 公司当前暂无权利器 3.24.3 确认却行权权利器最佳估计的根据 公司当前暂无却行权权利器 3.24.4 实施、修改、终止股份顶付方案的相干会计师处理 以权利结算的触及员工的股份顶付,赋予后即雕刻却行权的,依照赋予日权利器的公允价计入成 本费和本钱公积;赋予后须完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境才却行权的,在收听候期内的 每个资产拉亏空表日,以对却行权权利器数的最佳估计为基础,依照权利器赋予日的公允价, 将当期得到的效力动计入相干本钱或费和本钱公积。 以即兴金结算的触及员工的股份顶付,赋予后即雕刻却行权的,依照赋予日本公司担负拉亏空的公允价 计入相干本钱或费和相应拉亏空;赋予后须完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境才却行权的, 在收听候期内的每个资产拉亏空表日,以对却行权情景的最佳估计为基础,依照本公司担负拉亏空的公允 价金额,将当期得到的效力动计入相干本钱或费和相应拉亏空。 3.25 顶出产确认 顶出产的金额依照本公司在日日经纪活触动中销特价而沽商品和供劳动政时,已收或应收合同或协讲价钱款的公 允价决定。顶出产按扣摒除增值税、商折头、销特价而沽折让及销特价而沽退回的净额列示。 与买进卖相干的经济利更加却以流动入本公司,相干的顶出产却以牢靠计量且满意下列各项经纪活触动的特定 顶出产确认规范时,确认相干的顶出产。 3.25.1 销特价而沽商品 商品销特价而沽在商品所拥有权上的首要风险和报还已转变给买进方,本公司不又对该商品实施持续办权和 还愿把持权,与买进卖相干的经济利更加很能流动入企业,同时与销特价而沽该商品相干的顶出产和成天分够却 靠地计量时,确认营业顶出产的完成。 合同或协讲价钱款的收受采取面提交延方法,淡色上具拥有融资习惯的,依照顾收的合同或协讲价钱款的公允 价决定销特价而沽商品顶出产金额。 本公司销特价而沽商品顶出产确实认时点:境外面销特价而沽在发货后经客户验收并得到客户签收单时确认顶出产,出产 口销特价而沽在得到海关出口产报关单时确认顶出产。 31 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.25 顶出产确认(续) 3.25.2 供劳动政 供的劳动政在相畅通会计师年度末了尾并完成的,在劳动政曾经供,收到价款或得到收受价款的证据时, 确认营业顶出产的完成;劳动政的末了尾和完成分属不一会计师年度的,在劳动政合同的尽顶出产、劳动政的完成 程度却以牢靠地决定,与买进卖相干的价款却以流动入,曾经突发的本钱和为完成劳动政将要突发的本钱 却以牢靠地计量时,按完工佰分比法确认营业顶出产的完成;临时临时工程在合同结实曾经却以靠边 地先见时,按结账时已完成工程进度的佰分比法确认营业顶出产的完成。 本公司采取曾经突发的本钱占估计尽本钱的比例干为完工佰分比,据以决定供劳动政的完工进度。 在资产拉亏空表日依照供劳动政顶出产尽和迨以完工进度扣摒除先前会计师时间累计已确认供劳动政顶出产 后的金额,确认当期供劳动政顶出产;同时,依照供劳动政估计尽本钱迨以完工进度扣摒除先前会计师期 间累计已确认劳动政本钱后的金额,结转当期劳动政本钱。 在资产拉亏空表日供劳动政买进卖结实不成以牢靠估计的,区别下列情景处理: 1)曾经突发的劳动政本钱估计却以违反掉落补养偿的,依照曾经突发的劳动政本钱金额确认供劳动政顶出产,并 按相反金额结转劳动政本钱; 2)曾经突发的劳动政本钱估计不成以违反掉落补养偿的,将曾经突发的劳动政本钱计入当期损更加,不确认供 劳动政顶出产。 3.25.3 让渡资产运用权 让渡资产运用权得到的儿利顶出产和运用费顶出产,在与买进卖相干的经济利更加却以流动入企业,且顶出产的 金额却以牢靠地计量时,确认顶出产的完成。 假设合同或协议规则壹次性收受运用费,且不供后续效力动的,视同销特价而沽该项资产—次性确认顶出产; 供后续效力动的,在合同或协议规则的拥有效期内分期确认顶出产。假设合同或协议规则分期收受运用费 的,应按合同或协议规则的收款时间和金额或规则的避免费方法计算决定的金额分期确认顶出产。 3.25.4 电视游玩事情 3.25.4.1 与游玩平台结合运营顶出产确实认绳墨 与平台运营商签名合干运营电视游玩协议,电视游玩平台将其在合干运营游玩中得到的顶出产按协议 商定的比例分红给公司,根据合同商定的结算期副方对账确认无误,公司确认营业顶出产。 3.25.4.2 游玩产品著干权、运营权让顶出产确实认绳墨 公司依照合同章将游玩产品提交付敌顺手后,鉴于公司不又供与该款游玩相干的任何效力动,同时也 不又享拥有该游玩相干的权利,于敌顺手验收合格后壹次性确认营业顶出产。 3.26 内阁补养助 3.26.1 与资产相干的内阁补养助判佩根据及会计师处理方法 与资产相干的内阁补养助,是指公司得到的、用于购建或以其他方法构生临时资产的内阁补养助。与资 产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,并在相干资产运用寿命内平分派,计入当期损更加。条是, 依照名金额计量的内阁补养助,直接计入当期损更加。 32 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.26 内阁补养助(续) 3.26.2 与进款相干的内阁补养助判佩根据及会计师处理方法 与进款相干的内阁补养助,是指摒除与资产相干的内阁补养助之外面的内阁补养助。与进款相干的内阁补养助, 用于补养偿公司当后时间的相干费或损违反的,确认为面提交延进款,并在确认相干费的时间,计入当 期损更加;用于补养偿公司已突发的相干费或损违反的,直接计入当期损更加。 3.27 面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空根据资产和拉亏空的计税基础与其账面价的差额(带拥有应征税暂 时性差异和却顶扣临时性差异)计算确认。关于依照税法规则却以于以后年度顶减应征税所得额的却 顶扣载余,视同却顶扣临时性差异。关于商誉的初始确认产生的临时性差异,不确认相应的面提交延所 得税拉亏空。关于既然不影响会计师盈利也不影照顾征税所得额(或却顶扣载余)的匪企业侵犯的买进卖中产 生的资产或拉亏空的初始确认结合的临时性差异,不确认相应的面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空。 于资产拉亏空表日,面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空,依照预期收回该资产或清偿该拉亏空时间的适 用税比值计量。 面提交延所得税资产确实认以本公司很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异、却顶扣载余和税款顶减的 应征税所得额为限。 对儿分店、联营企业及合营企业投资相干的临时性差异产生的面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空, 予以确认。但本公司却以把持临时性差异转回的时间且该临时性差异在却先见的不到来很能不会转 回的,不予确认。 3.28 出赁 淡色上转变了与资产所拥有权拥关于的整顿个风险和报还的出赁为融资出赁。其他的出赁为经纪出赁。 3.28.1 经纪出赁的会计师处理方法 经纪出赁的租顶出产在出赁期内依照下垂线法计入相干资产本钱或当期损更加。 3.28.2 融资出赁的会计师处理方法 按出赁资产的公允价与最低出赁付款额的即兴值两者中较低者干为租入资产的入账价,租入资产 的入账价与最低出赁付款额之间的差额为不确认融资费,在出赁期内按还愿利比值法摊销。最低 出赁付款额扣摒除不确认融资费后的余额以临时应付款列示。 3.29 商誉 商誉为股权投本钱钱超越应享拥局部被投资单位于投资得到日的公允价份额的差额,容许为匪相畅通 把持下企业侵犯本钱超越企业侵犯中得到的被购置方却识佩净资产于购置日的公允价份额的差 额。 企业侵犯结合的商誉在侵犯财政报表上孤立列示。购置联营企业和合营企业股权投本钱钱超越投资 时应享拥有被投资单位的公允价份额的差额,包罗于临时产权投资。 33 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 3 要紧会计师政策和会计师估计(续) 3.29 商誉(续) 企业侵犯结合的商誉每年终止减值测试。减值测试时,商誉的账面价根据企业侵犯的壹道效应分 摊到讨巧的资产组或资产组构成。期末了商誉按本钱减去累计减值损违反后的净额列示。 3.30 要紧会计师政策、会计师估计的变卦 3.30.1 要紧会计师政策变卦 本公司要紧的会计师政策不突发变卦。 3.30.2 要紧会计师估质变卦 本报告期要紧会计师估计不突发变卦。 34 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 4 税项 4.1 首要税种及税比值 税种 计税根据 税比值 应征税增值额(应征税额按应征税销特价而沽额 增值税 迨以使用税比值扣摒除当期允计顶扣的进款 17%、6% 税后的余额计算) 营业税 应征税营业额 5% 城市维养护确立税 应纳增值税、营业税 7% 教养育费附加以/中 教养育费附加以 应纳增值税、营业税 3%/2% 存放在不一企业所得税税比值征税主体的,说出情景说皓 征税主体名称 所得税/利得税税比值 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 15% 天柏广大为怀带网绕技术(北边京)拥有限公司 15% 佳创视讯(香港)贸善拥有限公司 16.5% 深圳市佳创视讯文皓传媒拥有限公司 25% 深圳市佳创绵软件拥有限公司 25% 北边京意景技术拥有限责公司 25% 陕正西纷腾互触动网绕科技拥有限公司 12.5% 4.2 税收优有利批文 2007 年本公司得到深圳市福田区国度税政局核发的广东方节出口产企业退税吊销证,己营出口产己产货 物,增值税实行避免、顶、退税办方法。 本期突发出口产商品避免顶退税额 1,742,287.17 元,就中:应退税额 1,319,919.16 元,避免顶税额 422,368.01 元。上期突发出口产商品避免顶退税额 1,133,687.12 元,就中:应退税额 1,009,275.55 元,避免顶税额 124,411.57 元。 根据财政部、国度税政尽局 2011 年 10 月 13 日西发的《关于绵软件产品增值税政策的畅通牒》(财税 [2011]100 号):增值税普畅通征税人销特价而沽其己行开辟消费的绵软件产品,按 17%税比值征收增值税后, 对其增值税还愿税负超越 3%的片断实行即征即退政策。己 2011 年 1 月 1 日宗实行。 35 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 4 税项(续) 4.2 税收优有利批文(续) 根据深圳市阴暗中新区国度税政局《关于深圳市佳视讯技术股份拥有限公司退(顶)税批骈的畅通牒》批 骈:根据绵软件及集儿子成电路产品退税先征前进规则,公司本期收到退税款 1,592,545.48 元,截 止 2016 年 12 月 31 日,公司已申报的 2016 年绵软件退税 3,288,671.39 元尚处在审批阶段,上期收到 退税款 4,424,310.79 元;根据深圳市福田区国度税政局批骈:根据绵软件及集儿子成电路产品退税 先征前进规则,儿分店佳创绵软件本期收到退税款 47,138.44 元,公司已申报的 2016 年绵软件退税 497,845.19 尚处在审批阶段,上期收到退税款 64,628.17 元;根据北边京市海淀区国度税政局的批骈, 儿分店天柏技术己 2013 年 11 月 1 日享用绵软件及集儿子成电路产品退税先征前进优惠政策,本期 收到退税款 1,594,599.03 元,截止 2016 年 12 月 31 日,公司已申报的 2016 年绵软件退税整顿个退回, 上期收到退税款 1,750,436.31 元。上市公司算计本期收到退税款 3,234,282.95 元,上期收到退税款 6,239,375.27 元。 2014 年 9 月,公司经度过国度高新技术企业资质骈审,得到相应证明,证明编号:GR201444201085, 发证时间:2014 年 9 月 30 日,拥有效期 3 年。2017 年 1 月公司在深圳市中税政局备案,依法享用 国度高新企业所得税优惠税比值,2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日企业所得税比值为 15%。 2013 年 5 月,儿分店天柏技术得到绵软件企业阅世证明,证明编号:京 R-2013-0326,发证时间“2013 年 5 月 31 日。并在北边京市国税局终止了备案,依法享用绵软件企业所得税“两避免叁折半”税收优惠 政策。 2015 年 11 月,天柏技术得到国度高新技术企业资质,得到相应证明,证明编号: GR201511002071,发证时间:2014 年 11 月 24 日,拥有效期 3 年。2017 年底天柏技术在北边京市国税 局备案,依法享用国度高新企业所得税优惠税比值,2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日企业所得 税比值为 15%。 陕正西纷腾互触动网绕科技拥有限公司于 2014 年 7 月 18 日日得到由陕正西节工业和信息募化厅方法的绵软件企 业认定书,证明编号为陕 R-2014-2006, 适宜绵软件企业享用的所得税优惠政策, 2013-2014 年避免 税,2015-2017 年所得税税比值为 12.5%。 36 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注 5.1 钱币资产 5.1.1 钱币资产分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存放即兴金 107,812.50 185,149.19 银行存贷款 74,360,948.19 245,369,804.36 其他钱币资产 1,544,262.99 34,451.74 算计 76,013,023.68 245,589,405.29 就中:寄存放在境外面的尽和 2,955,128.33 4,906,699.28 5.1.2 其他钱币资产是银行接兑汇票保障金、顶付珍余额和微信顶付余额。 5.1.3 其他钱币资产带拥有 3 个月届期的银行接兑汇票保障金 1,285,000.00 元,无其他缘由形成所拥有权受到 限度局限的资产。 5.2 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 5.2.1 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 买进卖性金融资产 27,946,299.42 - 就中:债器投资 - - 权利器投资 27,946,299.42 - 衍生金融资产 - - 算计 27,946,299.42 - 5.2.2 无所拥有权受到限度局限的资产。 5.3 应收票据 5.3.1 应收票据分类 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行接兑汇票 12,337,015.97 8,887,487.37 算计 12,337,015.97 8,887,487.37 37 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.3 应收票据(续) 5.3.2 岁末了无已质押的应收票据。 5.3.3 期末了公司已背书或贴即兴且在资产拉亏空表日尚不届期的应收票据: 项目 期末了终止确认金额 期末了不终止确认金额 银行接兑汇票 4,298,670.00 - 算计 4,298,670.00 - 其他说皓:银行接兑汇票的接兑人是商银行,鉴于商银行具拥有较高的信誉,银行接兑汇票届期不获 顶付的能性较低,故本公司将已背书或贴即兴的银行接兑汇票予以终止确认。但假设该等票据届期不获 顶付,根据《票据法》之规则,公司仍将对持票人担负包带责。 5.3.4 期末了公司无因出产票人不践条约而将其转应收账款的票据。 38 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.4 应收账款 5.4.1 应收账款按种类剖析如次: 2016 年 12 月 31 日 账面余额 变质账预备 类佩 比例 比例 账面价 金额 金额 (%) (%) 单项金额严重并孤立计提变质账预备的应收 - - - - - 账款 按信誉风险特点组算计提变质账预备的应收 243,372,689.23 100.00 25,335,408.12 10.41 218,037,281.11 账款-账龄构成 单项金额不严重但孤立计提变质账预备的应 - - - - - 收账款 算计 243,372,689.23 100.00 25,335,408.12 10.41 218,037,281.11 2015 年 12 月 31 日 账面余额 变质账预备 类佩 比例 比例 账面价 金额 金额 (%) (%) 单项金额严重并孤立计提变质账预备的应收 - - - - - 账款 按信誉风险特点组算计提变质账预备的应收 167,124,153.84 100.00 22,452,216.77 13.43 144,671,937.07 账款-账龄构成 算计 167,124,153.84 100.00 22,452,216.77 13.43 144,671,937.07 期末了无单项金额严重并孤立计提变质账预备的应收账款。 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款: 2016 年 12 月 31 日 账龄 应收账款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 175,892,256.60 8,794,612.83 5.00 1-2 年 49,513,785.04 4,951,378.50 10.00 2-3 年 4,633,071.33 926,614.27 20.00 3-4 年 2,902,464.86 1,451,232.42 50.00 4-5 年 2,439,082.61 1,219,541.31 50.00 5 年以上 7,992,028.79 7,992,028.79 100.00 算计 243,372,689.23 25,335,408.12 — 期末了无单项金额虽不严重但孤立计提变质账预备的应收账款。 39 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.4 应收账款(续) 5.4.2 本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额 3,453,027.18 元;本期收回或转回变质账预备金额 66,186.83 元。 本期无收回或转回金额要紧的变质账预备。 5.4.3 本期还愿核销的应收账款情景: 项目 核销金额 还愿核销的应收账款 503,649.00 就中要紧的应收账款核销情景:无金额严重的应收账款核销。 款能否由 实行的核 单位名称 应收账款习惯 核销金额 核销缘由 相干买进卖产 销以次 生 客户 A 货款 503,649.00 无法收回 审批核销 否 算计 503,649.00 应收账款核销说皓:本期核销的应收账款账龄均为 5 年以上。 5.4.4 按借款方归集儿子的期末了余额前五名的应收账款情景 2016 年 12 月 31 日 单位名称 占应收账款期末了 期末了余额 计提的变质账预备 余额比例(%) 河南播送电视网绕股份拥有限公司 63,511,474.20 26.10 4,621,702.92 河南拥有线电视网绕集儿子团弄拥有限公司 43,072,886.68 17.70 2,562,001.77 吉视传媒股份拥有限公司 41,438,800.00 17.03 2,262,277.50 南方结合播送电视网绕股份拥有限公司沈 阳分公司 10,248,150.00 4.21 4,631,168.32 云南广电网绕集儿子团弄拥有限公司 7,913,159.00 3.25 701,879.20 算计 166,184,469.88 68.29 14,779,029.71 5.4.5 无因金融资产转变而终止确认的应收账款。 5.4.6 无转变应收账款且持续涉入结合的资产、拉亏空金额。 40 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.4 应收账款(续) 5.4.7 期末了无应收相干方单位款。 5.5 预付账款 5.5.1 预付账款按账龄列示 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年里边 8,202,502.71 83.15 6,073,266.66 92.08 1~2 年 1,132,668.33 11.48 119,449.27 1.81 2~3 年 118,400.00 1.20 363,141.00 5.50 3 年以上 410,705.68 4.17 40,133.30 0.61 算计 9,864,276.72 100.00 6,595,990.23 100.00 无账龄超越 1 年且金额要紧的预付款 5.5.2 按预付对象归集儿子的期末了前五名的预付款情景: 单位名称 与本公司相干 金额 账龄 占期末了预付账 款比例 深圳创维数字技术拥有限公司 供应商 2,741,870.00 1 年里边 27.80% 深圳市福田区住房和确立局 房产供应方 1,417,960.00 1-2 年,3-4 年 14.37% 天津游亦科技拥有限公司 供应商 810,000.00 1 年里边 8.21% 北边京父亲科泰道德电儿子技术拥有限公司 技术供应商 700,000.00 1 年里边 7.10% 北边京天人同臻绵软件科技拥有限公司 技术供应商 600,000.00 1 年里边 6.08% 算计 6,269,830.00 63.56% 5.5.3 本报告期无预付相干方款。 5.6 应收儿利 5.6.1 应收儿利分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 活期存贷款 23,916.61 951,498.25 算计 23,916.61 951,498.25 应收儿利报告期末了余额 2.39 万元,较年底下投降 97.49%,首要是报告期活期存贷款较微少,计提的应收儿利增添以所 致; 41 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.7 其他应收款 5.7.1 其他应收款分类说出: 2016 年 12 月 31 日 账面余额 变质账预备 类佩 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账准 - - - - - 备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账准 7,868,358.94 100.00 1,027,600.06 13.06 6,840,758.88 备的其他应收款-账龄构成 单项金额不严重但孤立计提变质账 - - - - - 预备的其他应收款 算计 7,868,358.94 100.00 1,027,600.06 13.06 6,840,758.88 2015 年 12 月 31 日 账面余额 变质账预备 类佩 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账准 - - - - - 备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账准 4,497,623.22 100.00 679,832.48 15.12 3,817,790.74 备的其他应收款-账龄构成 单项金额不严重但孤立计提变质账 - - - - - 预备的其他应收款 算计 4,497,623.22 100.00 679,832.48 15.12 3,817,790.74 期末了无单项金额严重并孤立计提变质账预备的其他应收款 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款: 2016 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 5,804,629.05 290,231.45 5.00 1-2 年 821,343.37 82,134.34 10.00 2-3 年 221,982.50 44,396.50 20.00 3-4 年 254,652.50 127,326.25 50.00 4-5 年 564,480.00 282,240.00 50.00 5 年以上 201,271.52 201,271.52 100.00 算计 7,868,358.94 1,027,600.06 13.06 42 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.6 其他应收款(续) 5.7.2 本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额 348,873.58 元;本期收回或转回变质账预备 1,106.00 元。 5.7.3 本期无还愿核销的其他应收账款情景 5.7.4 其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 期末了账面余额 期初账面余额 招标注及践条约保障金 5,157,082.50 3,114,782.60 房租及其他押金 2,624,753.51 1,235,042.88 职工事情借款 - 63,676.00 其他 86,522.93 84,121.74 算计 7,868,358.94 4,497,623.22 5.7.5 按借款方归集儿子的期末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收 款的性 款期末了余额 变质账预备期末了 单位名称 期末了余额 账龄 质 算计数的比 余额 例(%) 民生人寿保管股份拥有限 房租及其 1,156,374.00 1 年里边 14.70 57,818.70 公司 他押金 深圳市天威视讯股份拥有 招标注及履 810,000.00 1 年里边,1-2 年 10.29 55,000.00 限公司 条约保障金 1 年里边,1-2 河南拥有线电视网绕集儿子团弄 招标注及履 680,000.00 年,2-3 年,3-4 8.64 124,650.00 拥有限公司 条约保障金 年 深圳市满京华投资集儿子团弄 房租及其 568,863.36 1 年里边 7.23 28,443.17 拥有限公司 他押金 福建广电网绕集儿子团弄股份 招标注及履 450,932.00 1 年里边 5.73 22,546.60 拥有限公司泉州分公司 条约保障金 算计 3,666,169.36 46.59 288,458.47 5.7.6 公司期末了无触及内阁补养助的应收款 5.7.7 无因金融资产转变而终止确认的其他应收款 5.7.8 无转变其他应收款且持续涉入结合的资产、拉亏空金额 43 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.8 存放货 5.8.1 存放货分类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 账面余额 上涨价预备 账面价 账面余额 上涨价预备 账面价 原材料 10,878,351.34 1,130,709.87 9,747,641.47 11,086,056.88 965,534.19 10,120,522.69 库存放商 19,864,721.38 875,751.90 18,988,969.48 17,083,266.13 632,442.40 16,450,823.73 品 半产品 1,125,652.90 341,276.84 784,376.06 1,126,399.80 251,635.23 874,764.57 付托加以 21,710.07 - 21,710.07 12,410.77 -- 12,410.77 工物质 收回商 7,688,495.48 - 7,688,495.48 2,963,533.78 -- 2,963,533.78 品 在产品 770,205.40 - 770,205.40 724,284.15 - 724,284.15 算计 40,349,136.57 2,347,738.61 38,001,397.96 32,995,951.51 1,849,611.82 31,146,339.69 5.8.2 存放货上涨价预备 本期添加以金额 本期增添以金额 项目 期初余额 期末了余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 965,534.19 165,175.68 - - - 1,130,709.87 库存放商品 632,442.40 243,309.50 - - - 875,751.90 半产品 251,635.23 89,641.61 - - - 341,276.84 算计 1,849,611.82 498,126.79 - - - 2,347,738.61 5.8.3 存放货期末了余额无含拥有借款费本钱募化金额的情景。 5.9 其他活触动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税期末了剩顶税额 2,714,215.66 1,371,189.01 短期理财富品 164,299,649.53 121,094,849.31 算计 167,013,865.19 122,466,038.32 44 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.10 却供出产特价而沽金融资产 5.10.1 却供出产特价而沽金融资产情景: 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值 账面价 账面余额 减值 账面价 预备 预备 却供出产特价而沽权 106,937,000.00 - 106,937,000.00 6,493,600.00 - 6,493,600.00 更加器 就中: 按公 允价计量 - - - - - - 的 按本钱计 106,937,000.00 - 106,937,000.00 6,493,600.00 - 6,493,600.00 量的 算计 106,937,000.00 - 106,937,000.00 6,493,600.00 - 6,493,600.00 5.10.2 期末了无按公允价计量的却供出产特价而沽金融资产 5.10.3 期末了按本钱计量的却供出产特价而沽金融资产 账面余额 减值预备 在被投资 被投资单 本期即兴 本期 本期 本期 本期 单位持股 位 期初 期末了 期初 期末了 金分红 添加以 增添以 添加以 增添以 比例(%) PlayJam Holdings 6,493,600.00 443,400.00 - 6,937,000.00 - - - - 3.38 - Limited 北边京优朋 普乐科技 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - - - - 4.718 - 拥有限公司 算计 6,493,600.00 100,443,400.00 - 106,937,000.00 - - - - - - 却供出产特价而沽金融资产期末了金额 106,937,000.00 元,为本报告期经度过全资儿分店出产资 100 万美元认购的英国 playJam 公司 A 类优先股,占其尽股本的 3.38%,及投资北边京优朋普乐科技拥有限公司 1 亿元,占其尽股 本的 4.718%。 5.10.4 报告期内却供出产特价而沽金融资产不突发减值情景 45 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.11 永恒资产 5.11.1 永恒资产情景 项目 电儿子设备 办公及其他 消费设备 运输器 房屋修盖物 算计 壹、账面原值: 1.期初余额 31,173,930.00 1,843,010.47 1,860,936.26 4,336,765.17 924,066.00 40,138,707.90 2.本期添加以金额 5,448,832.15 1,138,393.56 140,598.29 1,258,538.46 - 7,986,362.46 (1)置办 5,250,272.82 1,131,100.79 140,598.29 343,068.37 - 6,865,040.27 (2)企业侵犯添加以 185,897.40 7,292.77 - 915,470.09 - 1,108,660.26 (3)报表折算差异 12,661.93 - - - - 12,661.93 3.本期增添以金额 75,991.21 63,590.74 - 71,043.60 - 210,625.55 (1)处理或报废 75,991.21 63,590.74 - 71,043.60 - 210,625.55 4.期末了余额 36,546,770.94 2,917,813.29 2,001,534.55 5,524,260.03 924,066.00 47,914,444.81 二、累计折陈旧 1.期初余额 21,086,843.69 1,141,959.49 1,161,643.42 1,628,794.73 21,946.59 25,041,187.92 2.本期添加以金额 4,448,697.17 217,347.52 152,423.29 494,686.07 29,262.12 5,342,416.17 (1)计提 4,308,862.72 212,421.91 152,423.29 494,686.07 29,262.12 5,197,656.11 (2)企业侵犯添加以 133,518.92 4,925.61 - - - 138,444.53 (3)报表折算差异 6,315.53 - - - - 6,315.53 3.本期增添以金额 72,058.73 60,411.18 - 48,368.89 - 180,838.80 (1)处理或报废 72,058.73 60,411.18 - 48,368.89 - 180,838.80 4.期末了余额 25,463,482.13 1,298,895.83 1,314,066.71 2,075,111.91 51,208.71 30,202,765.29 叁、减值预备 1.期初余额 - - - - - - 2.本期添加以金额 - - - - - - (1)计提 - - - - - - 3.本期增添以金额 - - - - - - (1)处理或报废 - - - - - - 4.期末了余额 - - - - - - 四、账面价 1.期末了账面价 11,083,288.81 1,618,917.46 687,467.84 3,449,148.12 872,857.29 17,711,679.52 2.期初账面价 10,087,086.31 701,050.98 699,292.84 2,707,970.44 902,119.41 15,097,519.98 5.11.2 公司无临时弃置不顾的永恒资产情景。 5.11.3 公司无经度过融资出赁租入的永恒资产情景。 5.11.4 公司无经度过经纪出赁租出产的永恒资产。 5.11.5 公司无不办妥产权证明的永恒资产情景。 46 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.12 拥有形资产 5.12.1 拥有形资产情景 技术移栽及 项目 商标注权 己创绵软件 其他 算计 外面购绵软件 壹、账面原值 1.期初余额 - 32,395,059.99 21,167,962.65 804,269.53 54,367,292.17 2.本期添加以金额 6,407,584.09 8,613,713.80 4,874,667.14 - 19,895,965.03 (1)置办 - - 1,327,880.18 - 1,327,880.18 (2)外面部研发 - 8,613,713.80 - - 8,613,713.80 (3)企业侵犯添加以 6,407,584.09 - 3,546,786.96 - 9,954,371.05 3.本期增添以金额 - - 4,643,341.87 - 4,643,341.87 (1)处理 - - 4,643,341.87 - 4,643,341.87 (2)其他 - - - - - 4.期末了余额 6,407,584.09 41,008,773.79 21,399,287.92 804,269.53 69,619,915.33 二、累计摊销 1.期初余额 - 9,297,978.96 8,327,777.27 618,999.99 18,244,756.22 2.本期添加以金额 168,522.92 7,725,480.57 4,379,445.67 71,532.84 12,344,982.00 (1)计提 53,396.53 7,725,480.57 4,182,401.95 71,532.84 12,032,811.89 (2)企业侵犯添加以 115,126.39 - 197,043.72 - 312,170.11 3.本期增添以金额 - - 4,643,341.87 - 4,643,341.87 (1)处理 - - 4,643,341.87 - 4,643,341.87 (2)其他 - - - - 4.期末了余额 168,522.92 17,023,459.53 8,063,881.07 690,532.83 25,946,396.35 叁、减值预备 1.期初余额 - - - - - 2.本期添加以金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本期增添以金额 - - - - - (1)处理 - - - - - 4.期末了余额 - - - - - 四、账面价 1.期末了账面价 6,239,061.17 23,985,314.26 13,335,406.85 113,736.70 43,673,518.98 2.期初账面价 - 23,097,081.03 12,840,185.38 185,269.54 36,122,535.95 5.12.2 公司无顶押的拥有形资产情景。 其他说皓:期末了拥有形资产原值较期初添加以 15,252,623.16 元,增长 28.05%,增长缘由首要为本期并购 陕正西纷腾互触动产生的侵犯添加以。 47 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.13 开辟顶出产 2015 年 本期添加以金额 本期增添以金额 2016 年 项目 其 确认为拥有形资 转入当期损 其 12 月 31 日 外面部开辟顶出产 12 月 31 日 他 产 更加 他 壹体机平台项目 888,183.37 - 888,183.37 - - 糖实 TV 项目 2,900,940.12 1,229,487.73 - - 4,130,427.85 公共信息平台终 1,533,065.18 849.06 1,533,914.24 - - 端项目 OTT 综 合 运 营 系 3,251,750.77 - 3,251,750.77 统项目 父亲数据平台项目 1,433,784.40 - 1,433,784.40 全媒体凑合平台 174,842.16 - 174,842.16 项目 中间男件终端绵软件 2,304,351.98 1,415.09 2,305,767.07 - - V2.0 项目 智能电视融合业 1,346,847.59 - 1,346,847.59 政办平台项目 聪颖校园社团弄管 407,577.78 - 407,577.78 理平台项目 润教养育绵软件项目 991,262.43 3,724,590.30 3,885,849.12 - 830,003.61 算计 8,617,803.08 11,571,144.88 8,613,713.80 - 11,575,234.16 公司切磋开辟活触动分为七个阶段终止研发项目办:预研、立项、需寻求方案、设计、完成、测试、发 布匹结项。 研发项目“设计”及之前的环节,归属切磋阶段,突发的研发顶出产直接费募化计入当期损更加。 设计阶段完成,进入“完成”环节,方确认为开辟阶段。开辟阶段突发的顶出产,同时满意下列环境时才 予以本钱募化,确认为拥有形资产,不然计入当期损更加: (1)完成该拥有形资产以使其却以运用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性; (2)具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图; (3)拥有形资产产生经济利更加方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放在市场或拥有形资产己 身存放在市场; (4)拥有趾够的技术、财政资源和其他资源环境顶持,以完成该拥有形资产的开辟,并拥有才干运用或出产 特价而沽该拥有形资产; (5)归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠计量。 开辟顶出产报告期末了较期初添加以 2,957,431.08,增长 34.32%,首要缘由为本期参加的项目尚在开辟阶段 不结项,暂不结合知产权所致。 48 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.14 商誉 被投资单位名 本期添加以 本期增添以 称或结合商誉 期初余额 期末了余额 企业侵犯结合 其他 处理 其他 的事项 天柏广大为怀带网绕 技术(北边京)拥有限 25,957,450.61 - - - - 25,957,450.61 公司 陕正西纷腾互触动 网绕科技拥有限 - 125,533,926.04 - - - 125,533,926.04 公司 算计 25,957,450.61 125,533,926.04 - - - 151,491,376.65 2012 年 11 月 1 日深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司(信称“乙方”)与天柏广大为怀带网绕科技(北边京) 拥有限公司(信称“甲方”)签名了《股权让协议》,甲方将其持拥局部天柏广大为怀带网绕技术(北边京) 拥有限公司的 100%股权让给乙方,让标价为人民币 2,700 万元。根据购置日确认的被购置 方却识佩净资产公允价为 1,042,549.39 元,商誉 25,957,450.61 元。 2016 年 09 月 30 日深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司(信称“甲方”)与陕正西纷腾互触动网绕科 技拥有限公司所拥有股东方(信称“乙方”)签名了《顶付即兴金购置资产的协议》,乙方让其所持陕 正西纷腾互触动网绕科技拥有限公司 100.00%的股权给甲方,让标价为人民币 15,000 万元根据。购 买进日确认的被购置方却识佩净资产公允价为 24,466,073.96 元,本次资产重组产生商誉 125,533,926.04 元。 其他说皓:商誉减值测试采取不到来即兴金流动量折即兴方法,经测试,公司办层估计报告期内,商 誉无需计提减值预备。 5.15 长收听候摊费 项目 2015 年 12 其他 2016 年 12 月 本期添加以 本期摊销 月 31 日 增添以 31 日 办公楼装 706,212.23 2,095,299.27 312,122.02 - 2,489,389.48 修费 酷爱迪道德顶 61,282.04 - 61,282.04 - - 持维养护费 算计 767,494.27 2,095,299.27 373,404.06 - 2,489,389.48 49 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.16 面提交延所得税资产/面提交延所得税拉亏空 5.16.1不经顶消的面提交延所得税资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 却顶扣临时性 面提交延所得税 却顶扣临时性 面提交延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值预备 27,093,477.66 4,021,332.44 24,757,533.01 3,671,787.79 外面部买进卖不实 204,915.04 33,810.99 1,119,595.91 218,413.74 即兴盈利 拥有形资产摊销 5,552,585.69 818,384.40 3,457,743.99 504,158.15 面提交延进款 8,494,571.24 1,274,185.69 8,576,692.62 1,286,503.89 小计 41,345,549.63 6,147,713.52 37,911,565.53 5,680,863.57 5.16.2 不经顶消的面提交延所得税拉亏空 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 应征税 面提交延所得税 应征税 面提交延所得税 临时性差异 拉亏空 临时性差异 拉亏空 匪相畅通把持企业侵犯资 8,012,404.43 1,001,550.56 - - 产评价增值 以公允价计量且其变 触动计入当期损更加的金融 313,245.62 46,986.84 - - 资产公允价变募化 算计 8,325,650.05 1,048,537.40 - - 5.16.3 不确认面提交延所得税资产皓细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 却顶扣临时性差异 6,553,378.49 567,408.87 却顶扣载余 54,651,466.69 32,448,356.44 算计 61,204,845.18 33,015,765.31 50 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.16 面提交延所得税资产/面提交延所得税拉亏空(续) 5.16.4 不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余将于以下年度届期 年份 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 凡例 2017 年 2,263,414.63 2,263,414.63 2018 年 1,931,535.04 1,931,535.04 2019 年 10,293,774.97 10,293,774.97 2020 年 16,938,853.18 16,938,853.18 2021 年 21,747,587.54 永世 1,476,301.33 1,020,778.62 算计 54,651,466.69 32,448,356.44 其他说皓:香港公司的却顶扣载余没拥有拥有年限限度局限,就中 2014 年载余 683,129.74 元,2015 年载余 337,648.88 元,2016 年度载余 455,522.71 元,算计载余 1,476,301.33 元。 51 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.17 短期借款 5.17.1 短期借款分类 借款类佩 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信誉借款 13,000,000.00 合 计 13,000,000.00 5.17.2 公司本期不存放在已逾期不发还的短期借款情景; 5.17.3 短期借款的说皓: 2016 年 09 月 30 日,公司与上海浦东方展开银行股份拥有限公司深圳分行签名限期为 1 年的《流动 触动资产借款合同》,借款限期为 2016 年 09 月 30 日到 2017 年 09 月 30 日,借款金额为 300 万元,用于活触动资产周转; 2016 年 10 月 17 日,公司与上海浦东方展开银行股份拥有限公司深圳分行签名限期为 1 年的《流动 触动资产借款合同》,借款限期为 2016 年 10 月 17 日到 2017 年 10 月 17 日,借款金额为 500 万元,用于活触动资产周转; 2016 年 10 月 31 日,公司与上海浦东方展开银行股份拥有限公司深圳分行签名限期为 11 个月的 《活触动资产借款合同》,借款限期为 2016 年 11 月 01 日到 2017 年 09 月 30 日,借款金额 为 500 万元,用于活触动资产周转; 5.18 应付票据 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行接兑汇票 63,791,894.58 4,906,785.60 算计 63,791,894.58 4,906,785.60 注:当岁末了已届期不顶付的应付票据尽和为 0 元(上岁末了:0 元)。 52 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.19 应付账款 5.19.1 应付账款账龄 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年里边 37,641,302.44 11,494,112.07 1-2 年 109,400.30 667,059.36 2-3 年 516,548.77 190,040.50 3 年以上 599,620.70 613,074.12 算计 38,866,872.21 12,964,286.05 5.19.2 无账龄超越壹年的要紧应付账款。 5.20 预收账款 5.20.1 预收账款账龄 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年里边 4,140,715.75 2,400,789.27 1-2 年 42,651.52 363,132.76 2-3 年 125,266.00 75,875.25 3 年以上 293,911.31 255,876.39 算计 4,602,544.58 3,095,673.67 5.20.2 无账龄超越壹年的要紧预收账款。 5.20.3 期末了无修盖合同结合的已结算不完工项目情景。 53 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.21 应付员工薪酬 5.21.1 应付员工薪酬列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 壹、短期薪酬 4,973,625.20 53,142,970.00 54,270,099.37 3,846,495.83 二、退任后福利-设定提存放 52,385.55 1,927,850.82 1,927,379.92 52,856.45 方案 叁、松雇用福利 40,000.00 261,973.45 255,715.45 46,258.00 四、壹年内届期的其他福 - - - - 利 …… 合 计 5,066,010.75 55,332,794.27 56,453,194.74 3,945,610.28 5.21.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 1.工钱、奖品金、补养贴和补养助 4,945,290.65 47,078,770.41 48,210,311.20 3,813,749.86 2.员工福利费 - 2,763,025.54 2,763,025.54 - 3.社会保管费 28,334.55 967,167.76 962,756.34 32,745.97 就中:1.医疗保管费 25,074.80 777,148.58 772,616.78 29,606.60 2.工伤保管费 1,253.79 32,705.41 33,188.43 770.77 3.生产保管费 2,005.96 26,830.72 26,468.08 2,368.60 4.欠薪保障金 - 2,000.00 2,000.00 - 5.残疾人保障金 - 128,483.05 128,483.05 - 4.住房公积金 - 2,053,804.71 2,053,804.71 - 5.工会经费和员工教养育经费 - 280,201.58 280,201.58 - 6.短期带薪出产勤政 - - - - 7.短期盈利分享方案 - - - - …… - - - - 合 计 4,973,625.20 53,142,970.00 54,270,099.37 3,846,495.83 5.21.3 设定提存放方案列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 1.根本养老保管 49,891.00 1,840,437.49 1,839,607.61 50,720.88 2.赋闲保管费 2,494.55 87,413.33 87,772.31 2,135.57 3.企业年金完费 - - - - 合 计 52,385.55 1,927,850.82 1,927,379.92 52,856.45 54 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.22 应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 4,556,821.86 2,694,070.83 增值税 6,110,639.59 2,024,076.83 城市维养护确立税 415,571.14 140,626.58 教养育费附加以 296,836.54 100,447.55 团弄体所得税 5,664,183.85 519,317.42 印花税 34,476.36 - 水利基金 2,731.58 - 算计 17,081,260.92 5,478,539.21 应交税费报告期末了 1,708.13 万元,较年底增长 211.78%,首要是本报告期销特价而沽顶出产及盈利拥有所 增长,期末了计提的应提交增值税和应提交企业所得税较多,以及儿分店陕正西纷腾互触动报告期添加以 的需代扣代完的股权让团弄体所得税所致; 5.23 其他应付款 5.23.1 按款习惯列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待付投资款 115,000,000.00 - 润教养育平台保障金 720,000.00 - 其他经纪性往还到 378,612.18 55,534.72 算计 116,098,612.18 55,534.72 5.23.2 期末了无账龄超越壹年的要紧其他应付款。 其他应付款报告期末了余额 11,609.86 万元,较年底增长 208,955.91%。首要是鉴于本报告期并购 陕正西纷腾互触动的顶付对价方法为分期顶付,本报告期但顶付首期,尚拥有不届期应付投资款所 致; 55 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.24 面提交延进款 项目 2015 年 12 月 本期添加以 本期增添以 2016 年 12 月 结合缘由 31 日 31 日 内阁补养助 9,176,692.62 8,000,000.00 8,315,796.96 8,860,895.66 财政补养助 待确认润教养 - 186,908.91 119,081.31 67,827.60 - 育平台顶出产 算计 9,176,692.62 8,186,908.91 8,434,878.27 8,928,723.26 - 触及内阁补养助的项目 其 与资产 本期计入营 本期新增 他 相干/ 拉亏空项目 期初余额 业外面顶出产金 期末了余额 补养助金额 变 与进款 额 触动 相干 全媒体 数字内 容 与进款相 运营顶 顶办 平 325,256.38 - 325,256.38 - - 关/与资 台研发与市场募化 产相干 面向叁 网融合 的 与进款相 视频媒 资凑合 及 - 关/与资 运用公 共绵软件 平 278,812.81 - 278,812.81 - 产相干 台 与进款相 智能电 视互触动 营 - 关/与资 销平台运用示例 755,411.03 - 137,852.96 617,558.07 产相干 深圳新 媒体信 息 与资产相 融合技 术工程 实 3,937,212.40 - 353,281.95 - 3,583,930.45 关 验室项目 叁网融 合云视 频 与进款相 3,000,000.00 - 概括效力动平台 - 3,000,000.00 - 关 基于卫 星的多 语 与进款相 言多媒 体信息 提交 280,000.00 - 关/与资 - 280,000.00 - 互平台 产相干 异构网绕 CDN 聚 与进款相 合体系 关键技 术 - 3,000,000.00 1,706,917.28 - 1,293,082.72 关/与资 研发项目 产相干 广电新媒介融合业 与进款相 - 2,000,000.00 - 政平台 5,000,000.00 3,000,000.00 关 “无线深圳-润生 与进款相 活”移触动新媒体服 600,000.00 233,675.58 - 关/与资 政共享平台研发及 - 366,324.42 产相干 运用项目 算计 9,176,692.62 8,000,000.00 8,315,796.96 - 8,860,895.66 - 56 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.25 股本 本次变募化增减(+、-) 发 2015 年 2016 年 项目 行 递送 公积金 其 12 月 31 日 小计 12 月 31 日 新 股 转股 他 股 股份尽额 229,500,000.00 - - - 183,600,000.00 - 183,600,000.00 413,100,000.00 股本变募化详见 1.2.6。 5.26 本钱公积 2015 年 当年 2016 年 项目 当年增添以 12 月 31 日 添加以 12 月 31 日 本钱溢价(股本溢价) 280,085,690.87 - 183,600,000.00 96,485,690.87 其他本钱公积 - - - - 算计 280,085,690.87 - 183,600,000.00 96,485,690.87 57 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.27 其他概括进款 本期突发额 2015 年 12 月 减:初期计入其 税后归属 2016 年 12 月 项目 本期所得税前 减:所得税 税后归属于 31 日 他概括进款当 于微少半股 31 日 突发额 费 公司 期转入损更加 东方 壹、以后不能重分类进损更加的其他概括 - - - - - - - 进款 就中:重行计量设定讨巧方案净拉亏空或 - - - - - - - 净资产的变募化 权利法下在被投资单位不能重分类进 - - - - - - - 损更加的其他概括进款中享拥局部份额 二、以后将重分类进损更加的其他概括收 -58,299.90 -117,562.63 - - -117,562.63 - -175,862.53 更加 就中:权利法下在被投资单位以后将重 分类进损更加的其他概括进款中享拥局部 - - - - - - - 份额 却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 - - - - - - - 持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金 - - - - - - - 融资产损更加 即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 - - - - - - - 外面币财政报表折算差额 -58,299.90 -117,562.63 - - -117,562.63 - -175,862.53 叁、其他概括进款算计 -58,299.90 -117,562.63 - - -117,562.63 - -175,862.53 58 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.28 载余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 当年添加以 当年增添以 2016 年 12 月 31 日 法定载余公积 20,377,022.61 2,460,581.58 - 22,837,604.19 恣意载余公积 - - - - 算计 20,377,022.61 2,460,581.58 - 22,837,604.19 5.29 不分派盈利 项 目 本期 上期 调理前上期末了不分派盈利 79,431,639.19 92,237,991.18 调理期初不分派盈利算计数(调增+,调减-) - - 调理初期初不分派盈利 79,431,639.19 92,237,991.18 加以:本期归属于公司所拥有者的净盈利 13,644,581.92 7,166,899.02 减:提法定载余公积 2,460,581.58 1,613,251.01 提恣意载余公积 - - 应付普畅通股股利 - 18,360,000.00 转干股本的普畅通股股利 - - 期末了不分派盈利 90,615,639.53 79,431,639.19 调理期初不分派盈利皓细: 5.28.1 鉴于《企业会计师绳墨》及其相干新规则终止追溯调理,影响期初不分派盈利 0 元。 5.28.2 鉴于会计师政策变卦,影响期初不分派盈利 0 元。 5.28.3 鉴于严重会计师疏违反修改,影响期初不分派盈利 0 元。 5.28.4 鉴于相畅通把持招致的侵犯范畴变卦,影响期初不分派盈利 0 元。 5.28.5 其他调理算计影响期初不分派盈利 0 元。 5.30 营业顶出产及营业本钱 2016 年度 2015 年度 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 232,212,073.27 145,038,503.78 146,037,777.96 85,427,547.49 其他事情 - - - - 算计 232,212,073.27 145,038,503.78 146,037,777.96 85,427,547.49 59 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.31 税金及附加以 项目 2016 年度 2015 年度 计完规范 城市维养护确立税 686,101.83 613,132.87 7% 教养育费附加以 490,072.75 437,952.00 3%、2% 印花税 113,748.68 - 就中:5-12 月印花税 96,590.61 车船运用税 16,093.33 - 就中:5-12 月车船运用税 11,820.00 - 水利基金 2,731.58 - 就中:5-12 月水利基金 2,731.58 - 算计 1,308,748.17 1,051,084.87 说皓:根据财政部关于印发《增值税会计师处理规则》的畅通牒(财会[2016]22 号)的相干规则,片面试 行营业税改征增值税后,“营业税金及附加以”账户名称调理为“税金及附加以”科目,该科目核算企业经纪 活触动突发的消费税、城市维养护确立税、资源税、教养育费附加以及房产税、土地运用税、车船运用税、印 花税等相干税费;盈利表中的“营业税金及附加以”项目调理为“税金及附加以”项目。”本公司房产税、 土地运用税、车船运用税、印花税等相干税费原在办费中列示,己 2016 年 5 月 1 日末了尾在本科 目孤立列示。 60 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.32 销特价而沽费 项目 2016 年度 2015 年度 人工资源费 15,165,893.69 14,844,267.12 检修维养护费 1,378,265.32 1,486,504.28 差盘缠 4,396,862.22 3,984,912.19 事情招待费 1,292,117.79 1,187,716.45 运输费 401,962.04 439,459.26 租及办费 2,183,451.82 1,940,847.78 其他费 6,682,576.05 8,618,540.15 算计 31,501,128.93 32,502,247.23 5.33 办费 项目 2016 年度 2015 年度 切磋开辟费 26,632,958.91 23,269,311.85 人工资源费 13,499,245.48 10,162,743.00 拥有形资产摊销 7,858,655.98 5,592,116.74 租及办费 4,643,043.72 2,112,582.26 折陈旧费 2,029,242.63 1,963,324.78 办己费 1,290,101.10 1,147,803.93 其他费 6,894,878.20 4,981,599.46 算计 62,848,126.02 49,229,482.02 5.34 财政费 项目 2016 年度 2015 年度 儿利顶出产 302,223.84 - 减:儿利顶出产 2,859,696.41 7,713,625.43 儿利净顶出产 -2,557,472.57 -7,713,625.43 汇兑损更加 -106,217.23 -880,237.62 银行顺手续费 105,339.09 107,704.29 算计 -2,558,350.71 -8,486,158.76 61 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.35 资产减值损违反 项目 2016 年度 2015 年度 壹、变质账损违反 3,702,902.45 641,435.36 二、存放货上涨价损违反 498,126.79 653,453.22 叁、却供出产特价而沽金融资产减值损违反 - - 四、持拥有到届期投资减值损违反 - - 五、临时产权投资减值损违反 - - 六、投资性房地产减值损违反 - - 七、永恒资产减值损违反 - - 八、工程物质减值损违反 - - 九、在建工程减值损违反 - - 什、拥有形资产减值损违反 - - 什壹、商誉减值损违反 - - 什二、其他 - - 算计 4,201,029.24 1,294,888.58 5.36 公允价变募化损更加 项目 2016 年度 2015 年度 以公允价计量的且其变募化计入当期 446,299.42 - 损更加的金融资产 算计 446,299.42 - 5.37 投资进款 项目 2016 年度 2015 年度 权利法核算的临时产权投资进款 - -6,070.35 处理临时产权投资产生的投资进款 - - 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金 - - 融资产在持拥偶然间的投资进款 处理以公允价计量且其变募化计入当期损更加 274,114.71 - 的金融资产得到的投资进款 持拥有到届期投资在持拥偶然间的投资进款 4,858,690.28 5,819,266.95 却供出产特价而沽金融资产等得到的投资进款 - - 处理却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 1,967,774.63 - 丧权辱国把持权后,剩股权按公允价重行计 - - 量产生的利得 理财富品得到的投资进款 - 算计 7,100,579.62 5,813,196.60 62 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.38 营业外面顶出产 5.38.1 营业外面顶出产 计入当期什分日 项 目 2016 年度 2015 年度 性损更加的金额 匪活触动资产处理利得算计 49,943.20 62.12 49,943.20 就中:永恒资产处理利得 49,943.20 62.12 49,943.20 内阁补养助(注 1) 13,152,371.99 12,960,655.65 9,918,089.04 合 计 13,202,315.19 12,960,717.77 9,968,032.24 注 1:内阁补养助突发 3,234,282.95 元为报告期公司根据绵软件销特价而沽即征即退政策收到的绵软件退税款 5.38.2 计入当期损更加的内阁补养助 补养助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相干/进款相干 增值税绵软件退税顶出产 3,234,282.95 6,239,375.27 与进款相干 全媒体数字情节运营顶顶办平台研发 与市场募化 325,256.38 99,829.08 与进款相干/与资产相干 深圳市经济展开资产搀扶持 227,292.08 163,848.00 与进款相干 聪颖家庭多屏事情运用顶顶平台产业募化 项目 - 1,960,141.58 与资产相干 面向叁网融合的视频媒资凑合及运用公 共绵软件平台 278,812.81 334,085.15 与进款相干/与资产相干 智能电视互触动营销平台运用示例项目 137,852.96 544,588.97 与进款相干/与资产相干 新介质信息融合技术工程试验室项目 353,281.95 2,787.60 与资产相干 叁网融合云视频概括效力动平台项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与进款相干 基于卫星的多言语多介质信息提交互平台 项目 280,000.00 450,000.00 与进款相干/与资产相干 绵软件产业和集儿子成电路设计产业嘉奖品 - 166,000.00 与进款相干 “无线深圳-润生活”移触动新媒体效力动共 享平台研发及运用 233,675.58 - 与进款相干/与资产相干 异构网绕 CDN 凑合体系关键技术研发 项目 1,706,917.28 - 与进款相干/与资产相干 广电新媒介融合事情平台 2,000,000.00 - 与进款拥关于 国标注空间数字空间壹体机公共绵软件平台 及产业募化项目 550,000.00 - 与资产相干 切磋开辟补养助 825,000.00 - 与进款相干 算计 13,152,371.99 12,960,655.65 63 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.39 营业外面顶出产 计入当期什分日性损 项 目 2016 年度 2015 年度 更加的金额 匪活触动资产处理损划不来计 3,688.95 180,109.59 3,688.95 就中:永恒资产处理损违反 3,688.95 180,109.59 3,688.95 拥有形资产处理损违反 - - - 债重组损违反 - - - 匪钱币性资产提交流动损违反 - - - 对外面典赠 - - - 合 计 3,688.95 180,109.59 3,688.95 5.40 所得税费 5.40.1 所得税费表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费 4,317,115.00 3,386,241.54 面提交延所得税费 -435,745.15 -1,227,415.58 合 计 3,881,369.85 2,158,825.96 5.40.2 会计师盈利与所得税费调理经过 项目 2016 年度 盈利尽和 10,618,393.12 按法定/使用税比值计算的所得税费 1,461,998.41 儿分店使用不一税比值的影响 -2,207,944.20 调理以后时间所得税的影响 -571,190.56 匪应税顶出产的影响 - 不成顶扣的本钱、费和损违反的影响 165,419.89 加以计扣摒除研发费的影响 -1,450,138.22 运用初期不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余的影响 - 本期不确认面提交延所得税资产的却顶扣临时性差异或却顶扣 6,315,463.43 载余的影响 其他应征税所得额调减影响 167,761.10 所得税费 3,881,369.85 5.41 其他概括进款 详见脚注:5.26。 64 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.42 即兴金流动量表项目注释 5.42.1 收到的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 2016 年度 2015 年度 补养助顶出产 9,463,292.08 12,899,848.00 儿利顶出产 3,787,124.09 9,490,649.26 收其他往还到款 12,502,195.79 3,572,350.89 收股权让代扣代完团弄体所得 5,000,000.00 - 税 算计 30,752,611.96 25,962,848.15 5.42.2 顶付的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 2016 年度 2015 年度 销特价而沽费顶出产 13,751,439.62 14,604,060.38 办费顶出产 23,364,158.59 17,485,923.39 付其他往还到款 19,211,109.73 5,434,761.50 算计 56,326,707.94 37,524,745.27 65 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.43 即兴金流动量表增补养材料 5.43.1 即兴金流动量表增补养材料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量: 净盈利 6,737,023.27 1,453,665.35 加以:资产减值预备 4,201,029.24 1,294,888.58 永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质产折陈旧 4,087,550.86 4,347,624.86 拥有形资产摊销 11,358,780.22 8,816,631.15 长收听候摊费摊销 373,404.06 396,551.25 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反(进款以 -46,254.25 180,047.47 “-”号堵列) 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) - - 公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列) -446,299.42 - 财政费(进款以“-”号堵列) 302,223.84 - 投资损违反(进款以“-”号堵列) -7,100,579.62 -5,813,196.60 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列) -466,849.95 -1,227,415.58 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列) 30,145.19 - 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) -7,353,185.06 -1,392,905.83 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列) -84,788,055.88 -14,728,151.73 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列) 95,484,863.70 5,376,369.80 其他 - - 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 22,373,796.20 -1,295,891.28 2.不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动: 债转为本钱 - - 壹年内届期的却替换公司债券 - - 融资租入永恒资产 - - 3.即兴金及即兴金等价物净变募化情景: 即兴金的岁末了余额 76,013,023.68 245,589,405.29 减:即兴金的年底余额 245,589,405.29 396,117,978.30 加以:即兴金等价物的岁末了余额 - - 减:即兴金等价物的年底余额 - - 即兴金及即兴金等价物净添加以额 -169,576,381.61 -150,528,573.01 66 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.43 即兴金流动量表增补养材料(续) 5.43.2 即兴金和即兴金等价物的结合 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 壹、即兴金 76,013,023.68 245,589,405.29 就中:库存放即兴金 107,812.50 185,149.19 却天天用于顶付的银行存贷款 74,360,948.19 245,369,804.36 却天天用于顶付的其他钱币资产 259,262.99 34,451.74 却用于顶付的寄存放中银行款 - - 寄存放同性款 - - 拆卸放同性款 - - 叁个月内届期的银行接兑汇票保障金 1,285,000.00 二、即兴金等价物 - - 就中:叁个月内届期的债券投资 - - 叁、期末了即兴金及即兴金等价物余额 76,013,023.68 245,589,405.29 就中:母亲公司或集儿子团弄内儿分店运用受 1,285,000.00 - 限度局限的即兴金和即兴金等价物 5.44 所拥有权或运用权受到限度局限的资产。 项目 期末了账面价 受限缘由 钱币资产 1,285,000.00 银行接兑汇票保障金 算计 1,285,000.00 - 67 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 5 侵犯财政报表项目脚注(续) 5.45 外面币钱币性项目 5.45.1 外面币钱币性项目 项目 期末了外面币余额 折算汇比值 期末了折算人民币金额 钱币资产 - - 10,149,427.77 就中:美元 1,434,895.00 6.9370 9,953,839.66 港币 218,656.36 0.8945 195,588.11 应收账款 - - 9,421,411.15 就中:美元 1,358,144.72 6.9370 9,421,411.15 其他应收款 - - 176,893.50 就中:美元 25,500.00 6.9370 176,893.50 预付账款 - - 129,077.45 就中:美元 18,607.10 6.9370 129,077.45 预收账款 - - 3,512,929.58 就中:美元 506,404.72 6.9370 3,512,929.58 应付账款 - - 9,476,271.21 就中:美元 1,366,047.46 6.9370 9,476,271.21 5.45.2 本公司全资儿分店佳创视讯(香港)贸善拥有限公司经纪地在香港,以港币为记账重心币, 记账重心币不突发变募化。 68 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 6 侵犯范畴的变卦 6.1 匪相畅通把持下企业侵犯 6.1.1 本期突发的匪相畅通把持下企业侵犯 购置日到期 购置日到期 被购置方 股权取 股权得到成 股权得到 股权取 购置日确实 购置日 末了被购置方 末了被购置方 名称 得时点 本 比例(%) 得方法 定根据 的顶出产 的净盈利 陕正西纷腾 已操持完工商 2016 年 互触动网绕 15,000.00 万 分期顶 2016 年 11 变卦名落孙山壹期 341.45 万 11 月 30 100.00% 254.05 万元 科技拥有限 元 付即兴金 月 30 日 买进卖对价款的 元 日 公司 顶付顺手续 其他说皓:2016 年 09 月 30 日深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司(信称“甲方”)与陕正西纷腾互 触动网绕科技拥有限公司所拥有股东方(信称“乙方”)签名了《顶付即兴金购置资产的协议》,乙方让其 所持陕正西纷腾互触动网绕科技拥有限公司 100.00%的股权给甲方,让标价为人民币 15,000 万元;合 并日为 2016 年 11 月 30 日,陕正西纷腾互触动网绕科技拥有限公司却识佩净资产公允价为 24,466,073.96 元,本次资产重组产生商誉 125,533,926.04 元。 6.1.2 侵犯本钱及商誉 侵犯本钱 陕正西纷腾互触动网绕科技拥有限公司 即兴金 150,000,000.00 其他 - 侵犯本钱算计 150,000,000.00 减:得到的却识佩净资产公允价份额 24,466,073.96 商誉/侵犯本钱小于得到的却识佩净资产公允价份额的金额 125,533,926.04 侵犯本钱公允价决定的说皓: 北边京中企华资产评价拥有限责公司关于陕正西纷腾互触动的股东方整顿个权利区别采取资产基础法、进款法 两种方法终止了评价,并选用进款法评价结实干为评价定论,出产具了中企华评报字(2016)第 4079 号的评价报告。截到评价基准日 2016 年 09 月 30 日,陕正西纷腾互触动 100%股权的评价为 15,040.72 万元,较其账面净资产 1,646.59 万元,评价增值 13,394.13 万元,增值比值为 813.45%。经 度过友朋协商,本次买进卖标价决定为人民币 15,000.00 万元,相干于标注的资产的评价溢价了-0.27%。 69 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 6 侵犯范畴的变卦 6.1.3 被购置方于购置日却识佩资产、拉亏空 陕正西纷腾互触动网绕科技拥有限公司 项目 购置日公允价 购置日账面价 资产: 活触动资产 15,258,867.89 15,258,867.89 钱币资产 15,120,760.63 15,120,760.63 应收账款 2,381.55 2,381.55 预付款 6,519.50 6,519.50 其他应收款 128,478.11 128,478.11 其他活触动资产 728.10 728.10 匪活触动资产 10,774,231.40 2,627,093.75 永恒资产 970,215.73 952,217.00 拥有形资产 9,642,200.94 1,513,062.02 长收听候摊费 160,855.12 160,855.12 面提交延所得税资产 959.61 959.61 资产算计 26,033,099.29 17,885,961.64 拉亏空: 活触动拉亏空 548,633.12 548,633.12 应付账款 117,271.67 117,271.67 应付员工薪酬 287,306.15 287,306.15 应交税费 110,134.80 110,134.80 其他应付款 33,920.50 33,920.50 匪活触动拉亏空 1,018,392.21 - 面提交延所得税拉亏空 1,018,392.21 - 拉亏空算计 1,567,025.33 548,633.12 净资产 24,466,073.96 17,337,328.52 减:微少半股东方权利 得到的净资产 24,466,073.96 17,337,328.52 6.2 其他缘由的侵犯范畴变募化 6.2.1 2016 年 06 月 15 日,报户口成立北边京意景技术拥有限责公司,报户口本钱 10,000 万元,公司首期 出产资 5,000 万元,本期归入侵犯报表范畴。 70 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 7 在其他主体中的权利的说出 7.1 在儿分店中的权利 7.1.1 企业集儿子团弄的结合 首要经纪 持股比例(%) 儿分店名称 报户口地 事情习惯 得到方法 地 直接 直接 深圳市佳创绵软件拥有 绵软件开辟产 深圳 深圳 100.00 - 经度过设置得到 限公司 业 深圳市佳创视讯文 深圳 深圳 技术咨询 100.00 - 经度过设置得到 募化传媒拥有限公司 体系产品绵软 佳创视讯(香港) 香港 香港 件的进出口产 100.00 - 经度过设置得到 贸善拥有限公司 贸善 天柏广大为怀带网绕技术 技术咨询及 匪相畅通把持下 北边京 北边京 100.00 - (北边京)拥有限公司 绵软件效力动 企业侵犯得到 深圳市指尖城市网 绵软件开辟及 深圳 深圳 - 51.00 经度过设置得到 绕科技拥有限公司 网绕运营 VR 视频及全 景视频情节 的拍摄、编 北边京意景技术拥有限 北边京 北边京 辑、转募化和在 100.00 - 经度过设置得到 责公司 广电网绕传 输的相干技 术开辟 陕正西纷腾互触动网绕 游玩产品及 匪相畅通把持下 正西服置 正西服置 100.00 - 科技拥有限公司 效力动 企业侵犯得到 AVIT Investment 英属维 - 投资 - 100.00 经度过设置得到 International LTD 京帮岛 企业办咨 北边京行进咨询拥有限 北边京 北边京 询和项目咨 - 51.00 经度过设置得到 公司 询 7.1.1.1.本公司经度过全资儿分店深圳市佳创视讯文皓传媒拥有限公司区别持拥有北边京行进咨询拥有限公司 51%股权和深圳市指尖城市网绕科技拥有限公司 51%股权。 7.1.2 要紧的匪全资儿分店 微少半股东方持股 本期归属于微少半 本期向微少半股东方 期末了微少半股东方权 儿分店名称 比例 股东方的损更加 宣布匹分派的股利 更加余额 深圳市指尖城市网绕科 49.00% -6,268,433.77 - 5,557,438.88 技拥有限公司 北边京行进咨询拥有限公司 49.00% -639,124.88 - 319,181.50 71 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 7 在其他主体中权利的说出(续) 7.1.3 要紧匪全资儿分店的首要财政信息 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 深圳市指尖城市 网绕科技拥有限公 2,341,846.41 14,349,845.40 16,691,691.81 4,915,827.79 434,152.02 5,349,979.81 12,528,219.74 13,515,060.28 26,043,280.02 1,308,846.04 600,000.00 1,908,846.04 司 北边京行进咨询拥有 911,701.70 6,021.84 917,723.54 266,332.73 - 266,332.73 1,948,204.98 7,522.32 1,955,727.30 - - - 限公司 2016 年度 2015 年度 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 深圳市指尖城市网绕 308,071.08 -12,792,721.98 -12,792,721.98 -9,032,108.89 7,401.11 -11,615,387.86 -11,615,387.86 -8,488,959.32 科技拥有限公司 北边京行进咨询拥有限公司 735,849.03 -1,304,336.49 -1,304,336.49 -1,149,585.02 - -44,272.70 -44,272.70 -103,679.96 其他说皓:无 7.1.4 运用企业集儿子团弄资产和清偿企业集儿子团弄债的严重限度局限:无 7.1.5 向归入侵犯财政报表范畴的构造募化主体供的财政顶持或其他顶持:无 其他说皓:无 72 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 7 在其他主体中权利的说出(续) 7.2 在合营装置排或联营企业中的权利 7.2.1 本期无在合营装置排或联营企业中的权利。 7.2.3 联营企业向本公司转变资产的才干不存放在严重限度局限。 7.2.4 联营企业暂不突发的超额载余。 7.2.5 无与联营企业投资相干的或拥有拉亏空。 8 相干方及相干买进卖 8.1 本公司的母亲公司情景 母亲公司对本 母亲公司对本公 母亲公司名称 报户口地 事情习惯 报户口本钱 公司的持股 司的表决权比 比例(%) 例(%) 不使用 不使用 不使用 不使用 不使用 不使用 本公司终极把持方是老坤江,持拥有本公司 29.49%股权,为单壹父亲股东方,为本公司的还愿把持人。 8.2 本公司的儿分店情景 本公司儿分店情景详见脚注:7.1。 8.3 本公司合营和联营企业情景 本公司要紧的合营或联营企业详见脚注:7.2 。 8.4 其他相干方情景 其他相干方名称 其他相干方与本公司相干 公司董事吴谦虚李冠滨在该公司区别任董事、尽经纪 深圳市满京华投资集儿子团弄拥有限公司 和董事 深圳市满京华物业办拥有限公司 深圳市满京华投资集儿子团弄拥有限公司控股的公司 二级儿分店深圳市指尖城市网绕科技拥有限公司的微少半 深圳市广电生活传媒股份拥有限公司 股东方 二级儿分店深圳市指尖城市网绕科技拥有限公司的微少半 深圳时辰网绕传媒拥有限公司 股东方 73 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 8 相干方及相干买进卖(续) 8.5 相干买进卖情景 8.5.1 公司无购销商品、供和接受劳动政的相干买进卖 8.5.2 相干出赁情景 8.5.2.1 本公司干为接租方 出产租方名称 出赁资产种类 本期确认的出赁费 上期确认的出赁费 深圳市满京华投资集儿子团弄拥有限公司 房屋 5,818,204.37 5,384,632.00 公司租用的办公楼的出产租方是公司董事吴谦虚李冠滨在该公司区别任董事、尽经纪和董事的深 圳市满京华投资集儿子团弄拥有限公司。上述出赁房屋由深圳市满京华物业办拥有限公司担负办并收 取物业办费等,2016年度确认的物业办费及杂费共计969,242.29元。 8.5.3 关键办人员报还 项目 2016 年度 2015 年度 关键办人员报还 3,104,400.00 2,949,700.00 8.6 相干方应收应付款 8.6.1 应收项目 项目名称 相干方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 深圳市满京华 其他应收款 投资集儿子团弄拥有限 568,863.36 28,443.17 568,863.36 28,443.17 公司 深圳市满京华 其他应收款 物业办拥有限 350.00 17.50 350.00 17.50 公司 74 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 9 允诺言及或拥有事项 9.1 要紧允诺言事项 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司(以下信称“公司”或“佳创视讯”)于 2016 年 11 月 16 日召 开了公司第叁届董事会第什九次会, 审议经度过了《关于重行审议使用剩超募资产和片断己拥有 资产收买进陕正西纷腾互触动网绕科技拥有限公司整顿个股权议案》, 赞同公司运用剩超募资产和片断己 拥有资产受让邱剑、许方 、杜儿子鲁、屈宏明、田汀 、王艳、李正西服置持拥局部陕正西纷腾互触动网绕科技 拥有限公司(以下信称“陕正西纷腾互触动”)整顿个股份。根据北边京中企华资产评价拥有限责公司出产具 的中企华评报字(2016)4079 号《资产评价报告》,截到 2016 年 09 月 30 日,陕正西纷腾互触动的 评价为人民币 15,040.72 万元(父亲写:壹亿伍仟洞肆拾万柒仟两佰元整顿)。根据上述评价结实, 经各方协商不符,本次买进卖标价为人民币 1.50 亿元(父亲写:壹亿伍仟万元整顿)。本次买进卖光成后, 公司将持拥有陕正西纷腾互触动 100%股份。载利补养偿主体允诺言标注的公司允诺言期内业绩目的如次:陕正西纷 腾互触动网绕科技拥有限公司(以下信称“陕正西纷腾互触动”)2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年度净盈利(扣摒除什分日性损更加后归属于母亲公司所拥有者的净盈利数)区别不低于 900 万元、1,200 万元、1,440 万元和 1,730 万元。假设陕正西纷腾互触动各期完成的还愿净盈利数低于同期允诺言净盈利 数,原股东方需担负盈利补养偿责,详细盈利补养偿责担负方法如次:应扣减或补养偿金额=(截到当 期期末了积聚允诺言净盈利数-截到当期期末了积聚还愿净盈利数)÷允诺言限期内各年的允诺言净盈利数 尽和×标注的资产尽对价-已补养偿即兴金金额。 9.2 或拥有事项 截到 2016 年 12 月 31 日,本公司不存放在需寻求说出的或拥有事项。 10 资产拉亏空表日丧事项 10.1 并购基金情景 公司第叁届董事会第什五次会审议赞同公司与深圳市前海梧桐并购投资基金办拥有限公司合干 设置壹家基金办公司,并以基金办公司干为普畅通合伙人,成立壹家拥有限合伙企业。2016 年 9 月 26 日,由副方合资设置的基金办公司:珠海佳创梧桐投资办拥有限公司正式得到了由珠海市 左右琴新区工商行政办局发表的营业照(壹致社会信誉代码:91440400MA4UW1KY4C);2016 年 10 月 13 日,以珠海佳创梧桐投资办拥有限公司为普畅通合伙人,以珠海佳创梧桐投资办拥有限公司 办层为拥有限合伙人,发宗设置的拥有限合伙企业:珠海佳创梧桐投资企业(拥有限合伙)正式得到了 由珠海市左右琴新区工商行政办局发表的营业照(壹致社会信誉代码:91440400MA4UWEFQ27)。 公司于 2017 年 1 月 10 日顶付珠海佳创梧桐投资办拥有限公司投资款 98 万元人民币。 75 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 10.2 盈利分派情景 公司经本次董事会审议经度过的盈利分派预案为:以 413,100,000 为基数,向所拥有股东方每 10 股派发 即兴金花红 0.20 元(含税),递送红股 0 股(含税),以本钱公积金向所拥有股东方每 10 股转增 0 股。 10.3 截到本财政报表签发日,本公司无其他需寻求说出的资产拉亏空表日丧事项。 11 其他要紧事项 11.1 初期会计师疏违反修改 公司无初期会计师疏违反修改。 11.2 债重组 公司无债重组 11.3 资产置换 公司无资产置换 11.4 年金方案 公司无年金方案 11.5 终止经纪 公司无终止经纪 11.6 分部信息 鉴于公司资源壹致办,并无详细营运分部财政材料,故就资源分派及业绩评价向本公司办层呈 报的材料以本公司所拥有营运业绩为主。故此,并无呈列营运分部材料。 76 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 12 公司财政报表项目脚注 12.1 应收账款 12.1.1 应收账款按种类剖析如次: 2016 年 12 月 31 日 账面余额 变质账预备 类佩 比例 账面价 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额严重并孤立计提变质账 - - - - - 预备的应收账款 按信誉风险特点组算计提变质账 219,711,372.14 100.00 22,117,715.89 10.07 197,593,656.25 预备的应收账款 (1)账龄构成 204,289,762.14 92.98 22,117,715.89 10.83 182,172,046.25 (2) 侵犯范畴内相干方构成 15,421,610.00 7.02 - - 15,421,610.00 单项金额不严重但孤立计提变质 - - - - - 账预备的应收账款 算计 219,711,372.14 100.00 22,117,715.89 10.07 197,593,656.25 2015 年 12 月 31 日 账面余额 变质账预备 类佩 比例 比例 账面价 金额 金额 (%) (%) 单项金额严重并孤立计提变质账 - - - - - 预备的应收账款 按信誉风险特点组算计提变质账 147,102,743.91 100.00 20,581,172.53 13.99 126,521,571.38 预备的应收账款 (1)账龄构成 145,646,183.91 99.01 20,581,172.53 14.13 125,065,011.38 (2) 侵犯范畴内相干方构成 1,456,560.00 0.99 0.00 0.00 1,456,560.00 单项金额不严重但孤立计提变质 - - - - - 账预备的应收账款 算计 147,102,743.91 100.00 20,581,172.53 13.99 126,521,571.38 期末了无单项金额严重并孤立计提变质账预备的应收账款。 77 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 12 公司财政报表项目脚注(续) 12.1 应收账款(续) 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款: 2016 年 12 月 31 日 账龄 应收账款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 150,729,885.87 7,536,494.29 5.00 1-2 年 37,968,423.84 3,796,842.38 10.00 2-3 年 3,357,871.33 671,574.27 20.00 3-4 年 1,802,469.70 901,234.85 50.00 4-5 年 2,439,082.61 1,219,541.31 50.00 5 年以上 7,992,028.79 7,992,028.79 100.00 算计 204,289,762.14 22,117,715.89 - 构成中,侵犯范畴内相干方应收账款不计提变质账预备。 2016 年 12 月 31 日 单位名称 金额 变质账预备 深圳市佳创视讯文皓传媒 15,421,610.00 - 拥有限公司 算计 15,421,610.00 - 12.1.2 本期计提、收回或转回的变质账预备情景:本期计提变质账预备金额 2,040,192.36 元;本期无收 回或转回金额要紧的变质账预备。 12.1.3 本期还愿核销的应收账款情景: 项目 核销金额 还愿核销的应收账款 503,649.00 就中要紧的应收账款核销情景: 款能否由 实行的核 单位名称 应收账款习惯 核销金额 核销缘由 相干买进卖产 销以次 生 客户 A 货款 503,649.00 无法收回 审批核销 否 算计 503,649.00 应收账款核销说皓:本次核销的应收账款账龄较长,均为五年以上。 78 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 12 公司财政报表首要项目注释(续) 12.1 应收账款(续) 12.1.4 按借款方归集儿子的期末了余额前五名的应收账款情景 2016 年 12 月 31 日 单位名称 占应收账款期 期末了余额 计提的变质账预备 末了余额比例(%) 河南播送电视网绕股份拥有限公 54,931,474.20 25.00 3,685,702.92 司 吉视传媒股份拥有限公司 41,438,800.00 18.86 2,262,277.50 河南拥有线电视网绕集儿子团弄拥有限公 15,707,681.48 7.15 929,493.45 司 深圳市佳创视讯文皓传媒拥有限 15,421,610.00 7.02 0.00 公司 南方结合播送电视网绕股份拥有 10,248,150.00 4.66 4,631,168.32 限公司沈阳分公司 算计 137,747,715.68 62.69 11,508,642.19 12.1.5 无因金融资产转变而终止确认的应收账款。 12.1.6 无转变应收账款且持续涉入结合的资产、拉亏空金额情景。 79 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 12 公司财政报表首要项目注释(续) 12.2 其他应收款 12.2.1 其他应收款分类说出 2016 年 12 月 31 日 账面余额 变质账预备 类佩 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账预备 - - - - - 的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账预备 8,923,920.79 100.00 920,454.78 10.31 8,003,466.01 的其他应收款 (1)账龄构成 5,923,920.79 66.38 920,454.78 15.54 5,003,466.01 (2) 侵犯范畴内相干方构成 3,000,000.00 33.62 - - 3,000,000.00 单项金额不严重但孤立计提变质账准 - - - - - 备的其他应收款 算计 8,923,920.79 100.00 920,454.78 10.31 8,003,466.01 2015 年 12 月 31 日 账面余额 变质账预备 类佩 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账预备 - - - - - 的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账预备 3,962,215.70 100 653,062.10 16.48 3,309,153.60 的其他应收款 (1)账龄构成 3,962,215.70 100 653,062.10 16.48 3,309,153.60 (2)侵犯范畴内相干方构成 - - - - - 单项金额不严重但孤立计提变质账准 - - - - - 备的其他应收款 算计 3,962,215.70 100 653,062.10 16.48 3,309,153.60 期末了无单项金额严重并孤立计提变质账预备的其他应收款。 80 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 12 公司财政报表首要项目注释(续) 12.2 其他应收款(续) 12.2.1 其他应收款分类说出(续) 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款: 2016 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 4,058,658.27 202,932.91 5.00 1-2 年 622,876.00 62,287.60 10.00 2-3 年 221,982.50 44,396.50 20.00 3-4 年 254,652.50 127,326.25 50.00 4-5 年 564,480.00 282,240.00 50.00 5 年以上 201,271.52 201,271.52 100.00 算计 5,923,920.79 920,454.78 15.54 构成中,采取其他方法计提变质账预备的其他应收款: 2016 年 12 月 31 日 单位名称 金额 变质账预备 深圳市指尖城市网绕科技拥有限 公司 3,000,000.00 - 算计 3,000,000.00 - 12.2.2 本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额 267,392.68 元;本期收回或转回变质账预备金额 0 元。 12.2.3 本期无还愿核销的应收账款情景。 12.2.4 其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 期末了账面余额 期初账面余额 招标注及践条约保障金 5,157,082.50 3,104,782.60 房租及其他押金 680,315.36 709,635.36 职工事情借款 - 63,676.00 儿分店借款 3,000,000.00 - 其他 86,522.93 84,121.74 算计 8,923,920.79 3,962,215.70 81 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 12 公司财政报表首要项目注释(续) 12.2 其他应收款(续) 12.2.5 按借款方归集儿子的期末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收 款的性 款期末了余额 变质账预备 单位名称 期末了余额 账龄 质 算计数的比 期末了余额 例(%) 深圳市指尖城市网 儿分店往 3,000,000.00 1 年里边 33.62 - 绕科技拥有限公司 到来借款 深圳市天威视讯股 招标注及履 1 年里边、1 年-2 810,000.00 9.08 55,000.00 份拥有限公司 条约保障金 年 河南拥有线电视网绕 招标注及履 1 年里边、1-2 年、 680,000.00 7.62 124,650.00 集儿子团弄拥有限公司 条约保障金 2-3 年、3-4 年 深圳市满京华投资 房租及其 568,863.36 1 年里边 6.37 28,443.17 集儿子团弄拥有限公司 他押金 福建广电网绕集儿子团弄 招标注及履 股份拥有限公司泉州 450,932.00 1 年里边 5.05 22,546.60 条约保障金 分公司 算计 5,509,795.36 61.74 230,639.77 12.2.6 公司期末了无触及内阁补养助的应收款 12.2.7 无因金融资产转变而终止确认的其他应收款 12.2.8 无转变其他应收款且持续涉入结合的资产、拉亏空金额 12.3 12.3.1 临时产权投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项 目 减值 账面余额 账面价 账面余额 减值预备 账面价 预备 对儿分店投 资 292,842,792.00 - 292,842,792.00 92,842,792.00 - 92,842,792.00 算计 292,842,792.00 - 292,842,792.00 92,842,792.00 - 92,842,792.00 82 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 12 公司财政报表首要项目注释(续) 12.3 临时产权投资(续) 12.3.2 对儿分店的投资 本期计提 减值预备 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期添加以 本期增添以 2016 年 12 月 31 日 减值预备 期末了余额 深圳市佳创绵软件拥有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - 深圳市佳创视讯文皓传媒 32,400,000.00 - - 32,400,000.00 - - 拥有限公司 佳创视讯(香港)贸善拥有 442,792.00 - - 442,792.00 - - 限公司 天柏广大为怀带网绕技术(北边京) 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - - 拥有限公司 北边京意景技术拥有限责公 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - 司 陕正西纷腾互触动网绕科技拥有 - 150,000,000.00 - 150,000,000.00 - - 限公司 算计 92,842,792.00 200,000,000.00 - 292,842,792.00 - - 12.3.3 无楹联营、合营企业投资 83 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 12 公司财政报表首要项目注释(续) 12.4 营业顶出产及营业本钱 2016 年度 2015 年度 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 212,446,057.04 142,093,106.59 129,428,612.31 86,528,387.24 其他事情 - - - - 算计 212,446,057.04 142,093,106.59 129,428,612.31 86,528,387.24 12.5 投资进款 项目 2016 年度 2015 年度 本钱法核算的临时产权投资进款 - 6,000,000.00 权利法核算的临时产权投资进款 - -6,070.35 处理临时产权投资产生的投资进款 - - 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金 - - 融资产在持拥偶然间的投资进款 处理以公允价计量且其变募化计入当期损更加 241,685.63 - 的金融资产得到的投资进款 持拥有到届期投资在持拥偶然间的投资进款 4,858,690.28 5,819,266.95 却供出产特价而沽金融资产在持拥偶然间的投资进款 - - 处理却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 795,988.52 - 丧权辱国把持权后,剩股权按公允价重行计量 产生的利得 - - 其他 - - 算计 5,896,364.43 11,813,196.60 84 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 13 增补养材料 13.1 当期什分日性损更加皓细表 项目 2016 年度 说皓 脚注 匪活触动性资产处理损更加,带拥有已计提资产减值预备的冲销片断 46,254.25 5.38/5.39 越权审批,或无正式同意文件,或偶发性的税收返还、减避免 - 计入当期损更加的内阁补养助,但与公司正日经纪事情亲稠密相干,符 合国度政策规则、依照壹成规范定额或定量持续享用的内阁补养助 脚注 摒除外面 9,918,089.04 5.38/5.39 计入当期损更加的对匪金融企业收受的资产占用费; - 企业得到儿分店、联营企业及合营企业的投本钱钱小于得到投资 时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价产生的进款 - 匪钱币性资产提交流动损更加 - 付托人家投资或办资产的损更加 - 因不成抗力要斋,如遭受天然灾荒而计提的各项资产减值预备 - 债重组损更加 - 企业重组费,如装置排员工的顶出产、整顿合费等 - 买进卖标价露违反公允的买进卖产生的超越公允价片断的损更加 - 相畅通把持下企业侵犯产生的儿分店期初到侵犯日的当期净损更加 - 与公司正日经纪事情拥关于的或拥有事项产生的损更加 - 摒除同公司正日经纪事情相干的拥有效套期保值事情外面,持拥有买进卖性 金融资产、买进卖性金融拉亏空产生的公允价变募化损更加,以及处理 买进卖性金融资产、买进卖性金融拉亏空和却供出产特价而沽金融资产得到的投 资进款 2,688,188.76 孤立终止减值测试的应收款减值预备转回 - 对外面付托存贷款得到的损更加 - 采取公允价花样终止后续计量的投资性房地产公允价变募化 产生的损更加 - 根据税收、会计师等法度、法规的要寻求对当期损更加终止壹次性调理 对当期损更加的影响 - 受命经纪得到的托管费顶出产 - 摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 - 其他适宜什分日性损更加定义的损更加项目 - 小计 12,652,532.05 减:所得税影响额 2,094,642.15 微少半股东方权利影响额(税后) 163,953.63 算计 10,393,936.27 85 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 13 增补养材料(续) 13.2 净资产进款比值及每股进款 13.2.1 2016 年度 加以权平分净资 每股进款 报告期净盈利 产进款比值 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 2.21% 0.03 0.03 扣摒除什分日性损更加后归属于公司 0.53% 0.01 0.01 普畅通股股东方的净盈利 13.2.2 2015 年度 加以权平分净资 每股进款 报告期净盈利 产进款比值 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 1.17% 0.02 0.02 扣摒除什分日性损更加后归属于公司 0.43% 0.01 0.01 普畅通股股东方的净盈利 加以权平分净资产进款比值=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 就中:P0 区别对应于归属于公司普畅通股股东方的净盈利、扣摒除什分日性损更加后归属于公司 普畅通股股东方的净盈利;NP 为归属于公司普畅通股股东方的净盈利;E0 为归属于公司普畅通股股东方 的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普畅通股股东方的净资产; Ej 为报告期回购或即兴金分红等增添以的、归属于公司普畅通股股东方的净资产;M0 为报告期月份 数;Mi 为新增净资产次月宗到报告期期末了的累计月数;Mj 为增添以净资产次月宗到报告期期 末了的累计月数;Ek 为因其他买进卖或事项惹宗的、归属于公司普畅通股股东方的净资产增减变募化; Mk 为突发其他净资产增减变募化次月宗到报告期期末了的累计月数。 86 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩注皓外面,金额单位为人民币元) 14 财政报表之同意 本财政报表业经本公司董事会同意经度过。 深圳市佳创视讯技术股份拥有限公司 法定代理人:老坤江 掌管会计师工干的担负人:黄敏 会计师机构担负人:颜学广大为怀 日期:二〇壹七年杏月如月什六日 87

来源: 原创 作者:locoy 编辑: admin
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